Bitcoin-Steuer-Rechner 2026

So wird die Krypto-Steuer berechnet

Gewinn = Verkaufserlös − Anschaffungskosten − Gebühren

Steuerpflichtig ist der Gewinn nur, wenn du innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkaufst und alle privaten Veräußerungsgewinne des Jahres zusammen die Freigrenze erreichen. Dann kommt er zu deinem übrigen Einkommen, und es gilt dein persönlicher Steuersatz (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2, Abs. 3 EStG).

Steuer nach Gewinn und Einkommen

Die Jahresfrist auf den Tag

Steuerpflichtig ist ein Verkauf, wenn zwischen Kauf und Verkauf „nicht mehr als ein Jahr" liegt (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Am Jahrestag des Kaufs läuft die Frist also noch. Steuerfrei verkaufst du erst am Tag danach.

Freigrenze: alles oder nichts

Bleibt der Gewinn aus allen privaten Veräußerungsgeschäften eines Jahres unter 1.000 €, ist er steuerfrei (§ 23 Abs. 3 Satz 5 EStG). Dazu zählen neben Krypto auch Gold oder ein Kunstwerk, das du innerhalb eines Jahres verkaufst. Erreicht er die Grenze, ist der ganze Gewinn steuerpflichtig. Die 1.000 € gelten seit 2024, bis 2023 lag die Grenze bei 600 €. Für eine ältere Steuererklärung rechnest du also mit der alten Grenze.

Tausch, Staking, Verluste

• Tausch: Tauschst du Bitcoin gegen eine andere Kryptowährung, gilt das als Verkauf. Für die neuen Einheiten beginnt die Jahresfrist von vorn. Dasselbe gilt, wenn du mit Krypto bezahlst.
• Staking und Lending: Die Belohnungen sind sonstige Einkünfte. Steuerfrei bleiben sie, wenn sie im Jahr zusammen unter 256 € liegen (§ 22 Nr. 3 EStG). Die Jahresfrist für die eingesetzten Coins verlängert sich dadurch nicht auf zehn Jahre, die Sonderregel in § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Satz 4 EStG wendet die Finanzverwaltung auf Kryptowährungen nicht an.
• Mining: Erzeugte Coins gelten als angeschafft. Die Einnahmen sind je nach Umfang gewerbliche oder sonstige Einkünfte, ab dem Zeitpunkt läuft für die Coins die Jahresfrist.
• Hard Fork: Spaltet sich eine Blockchain, ist das im Privatvermögen noch kein Einkommen. Die Anschaffungskosten der alten Coins werden nach den Kursen zum Zeitpunkt der Spaltung auf alte und neue Coins verteilt, und für die neuen gilt das Kaufdatum der alten. Verkaufst du sie innerhalb eines Jahres nach diesem Datum, ist der Gewinn steuerpflichtig.
• Airdrops: Musst du dafür etwas tun, etwa Daten teilen oder für ein Projekt werben, sind die Coins sonstige Einkünfte. Bekommst du sie ohne Gegenleistung, kann es eine Schenkung sein.
• Verluste: Sie lassen sich nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen, im selben Jahr, im Vorjahr oder in späteren Jahren (§ 23 Abs. 3 EStG). Dafür musst du sie in der Steuererklärung angeben.

Mehrere Käufe: welche Coins du verkaufst

Hast du dieselbe Kryptowährung mehrmals gekauft, entscheidet die Reihenfolge, welche Einheiten du verkaufst und ob die Jahresfrist schon um ist. Kannst du die Einheiten nicht einzeln zuordnen, gilt nach dem BMF-Schreiben vom 6. März 2025: zuerst gekauft, zuerst verkauft (Fifo), getrennt für jede Wallet und jedes Konto bei einer Börse.

1. Käufe0,5 BTC am 1. Februar 2025 und 0,5 BTC am 1. März 2026.
2. Verkauf0,6 BTC am 15. April 2026.
3. Zuordnung nach FifoZuerst gehen die 0,5 BTC von 2025 raus, sie sind länger als ein Jahr gehalten und steuerfrei. Die übrigen 0,1 BTC stammen vom März 2026, ihr Gewinn ist steuerpflichtig.

Weil das Fifo-Prinzip je Wallet gilt, kann es sich lohnen, ältere Coins auf einer eigenen Wallet zu halten. Halte Kaufdatum, Menge, Preis und Gebühren für jede Einheit fest, Steuer-Tools für Krypto lesen dafür die Exporte deiner Börsen ein.

Häufige Fragen

Quellen

1. Bundeszentralamt für Steuern: DAC8, Verfahren: Meldepflichten der Krypto-Anbieter nach dem Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz bzst.de
2. BMF-Schreiben vom 6. März 2025: Einzelfragen zu Kryptowerten, auch Staking, Mining, Airdrops bundesfinanzministerium.de
3. § 23 EStG: Jahresfrist, Freigrenze, Verluste gesetze-im-internet.de
4. Senatsverwaltung für Finanzen Berlin: FAQ Kryptowerte: Freigrenze bis 2023, Fifo, Anlage SO, Belege berlin.de
5. Deubner: BMF-Schreiben vom 6. März 2025: Zusammenfassung, Hard Fork und Fifo je Wallet deubner-steuern.de
6. § 22 EStG: Staking-Erträge als sonstige Einkünfte gesetze-im-internet.de
7. BMF-Schreiben vom 6. März 2025: Einzelfragen zu Kryptowerten bundesfinanzministerium.de

Passende Rechner

• Einkommensteuer Steuer auf dein Einkommen
• Kapitalertragsteuer Aktien, ETFs und Zinsen
• Verlustverrechnung Verluste aus Aktien
• Spekulationssteuer Immobilien Dieselbe Regel mit zehn Jahren Frist