KV-Selbstständige-Rechner 2026

Nach § 9 Abs. 1 Nr. 4 SGB V kann freiwillig versichert werden, wer (1) in den letzten fünf Jahren vor Ausscheiden aus der Versicherungspflicht mindestens 24 Monate gesetzlich krankenversichert war oder (2) unmittelbar vor dem Ausscheiden ununterbrochen 12 Monate gesetzlich versichert war. Der Beitritt muss innerhalb von drei Monaten nach Ende der Pflichtversicherung gegenüber der Krankenkasse erklärt werden (§ 9 Abs. 2 Nr. 1 SGB V) — andernfalls verbleibt nur die Auffangversicherung nach § 5 Abs. 1 Nr. 13 SGB V oder die PKV.

Die Mindestbemessungs­grundlage für freiwillig Versicherte beträgt seit 01.01.2026 nach § 240 Abs. 4 Satz 1 SGB V 1.248,33 € pro Monat (90× durchschnittlicher kalendertäglicher Lohn — abgeleitet aus der monatlichen Bezugsgröße nach § 18 SGB IV); bei nachgewiesenem Härtefall reduziert auf 1.131,67 €. Selbst bei niedrigerem oder negativem Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit muss mindestens auf diesen Betrag Beitrag gezahlt werden — Mindest-Monatsbeitrag KV+PV mit Krankengeld-Wahltarif liegt damit bei rund 260 € pro Monat. Auf Antrag und bei nachgewiesener Bedürftigkeit Reduktion auf 50 % der Mindestbemessung möglich (§ 240 Abs. 4 Satz 4 SGB V).

Die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der gesetzlichen Krankenversicherung beträgt 2026 bundeseinheitlich 5.512,50 € pro Monat bzw. 66.150 € pro Jahr (Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026, § 223 Abs. 3 SGB V). Einkünfte oberhalb dieser Grenze bleiben für die Beitragsberechnung außer Betracht. Höchstbeitrag KV+PV ergibt sich bei voller BBG-Ausschöpfung mit Krankengeld-Wahltarif und kinderlos: 17,5 % × 5.512,50 € + 4,2 % × 5.512,50 € = rund 1.196 € pro Monat.

Allgemeiner KV-Beitrag nach § 241 SGB V: 14,6 %. Hinzu kommt der individuelle Zusatzbeitrag der jeweiligen Krankenkasse — durchschnittlich 2,9 % im Jahr 2026 (Bandbreite kassenabhängig 0,9 % bis 3,8 %; § 242 SGB V). Selbstständige ohne Anspruch auf Krankengeld zahlen den ermäßigten Beitragssatz von 14,0 % (§ 243 SGB V) — wer das volle Krankengeld als Wahltarif beziehen will, muss in den allgemeinen Beitrag einzahlen (§ 53 Abs. 6 SGB V). Selbstständige tragen den vollen Beitrag selbst (§ 250 Abs. 2 SGB V) — anders als Beschäftigte, bei denen der Arbeitgeber die Hälfte trägt.

Nach § 240 Abs. 1 i. V. m. Abs. 4 SGB V und den Beitragsverfahrensgrundsätzen des GKV-Spitzenverbandes ist die gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit maßgebend: (1) Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (§ 18 EStG), aus Gewerbebetrieb (§ 15 EStG), aus Land- und Forstwirtschaft; (2) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG); (3) Kapitalerträge (§ 20 EStG); (4) Renten und Versorgungsbezüge. Das BSG hat diese weite Auslegung zuletzt mit Urteil B 12 KR 14/20 R vom 28.05.2022 bestätigt. Werbungskosten und Betriebs­ausgaben mindern die Bemessungs­grundlage; Verluste aus einer Einkunftsart sind innerhalb desselben Veranlagungs­jahres mit anderen Einkunftsarten verrechenbar.

Selbstständige haben standardmäßig keinen Anspruch auf Krankengeld ab dem 43. Tag — § 44 Abs. 2 SGB V schließt Selbstständige aus. Mit dem Wahltarif Krankengeld nach § 53 Abs. 6 SGB V kann die GKV-Versicherung um diese Leistung erweitert werden: Krankengeld ab dem 43. Tag der AU (frühere Wahltarife mit Beginn ab dem 15. oder 22. Tag möglich; Auswahl kassenabhängig). Voraussetzung: Allgemeiner Beitragssatz (14,6 %) statt ermäßigter (14,0 %). Mindestbindung an den Wahltarif: drei Jahre (§ 53 Abs. 8 SGB V). Alternative: private Krankentagegeld-Versicherung mit freierer Beginn-Wahl (Tag 15, 29, 43) und individueller Höhe.

Selbstständige selbst können nicht über den Ehegatten familienversichert sein, sobald ihr Einkommen die Geringfügigkeitsgrenze überschreitet. Familienangehörige (Ehegatte, Kinder) können kostenfrei mitversichert werden nach § 10 SGB V, wenn deren Gesamteinkommen 2026 die Grenze von 535 € pro Monat (1/7 der Bezugsgröße; § 10 Abs. 1 Nr. 5 SGB V) bzw. 556 € bei Minijob-Bezug nicht überschreitet. Bei Überschreitung der Grenze müssen Angehörige selbst freiwillig oder pflicht­versichert sein. Die Familienversicherung ist kostenfrei — kein zusätzlicher Beitrag des Hauptversicherten.

Selbstständige unterliegen — anders als Beschäftigte — keiner Versicherungspflichtgrenze (Jahresarbeitsentgeltgrenze 2026: 73.800 €) und können jederzeit in die PKV wechseln. Vorteil: PKV-Beiträge bemessen sich nach Eintrittsalter, Gesundheitszustand und Tarifumfang — nicht nach Einkommen. Junge Selbstständige zahlen oft 350–500 € pro Monat (Volltarif) gegenüber 600–900 € in der GKV. Nachteil: Beiträge steigen im Alter erheblich (Demografie, medizinischer Fortschritt) — BVerfG (1 BvR 1620/20) hat Beitragsanpassungen grundsätzlich gebilligt; Verbraucherschutz nur über § 203 VVG. Rückkehr in die GKV ab 55 Jahren nicht mehr möglich (§ 6 Abs. 3a SGB V). Familienversicherung des Ehegatten in der GKV ist während PKV-Mitgliedschaft des Selbstständigen ausgeschlossen.

Künstler und Publizisten mit Mindesteinkommen aus künstlerischer Tätigkeit von 3.900 € pro Jahr (§ 3 Abs. 1 KSVG) sind über die Künstlersozialkasse pflichtversichert — in einer von ihnen selbst gewählten gesetzlichen Krankenkasse. Bemessung erfolgt wie bei freiwillig Versicherten nach § 240 SGB V auf Grundlage des Steuerbescheids; der Versicherten-Anteil halbiert sich nach § 16 KSVG — die andere Hälfte trägt die KSK aus Künstlersozial­abgabe (§§ 23 ff. KSVG, abgaberechtlich Verwerter wie Verlage, Rundfunk, Galerien) und Bundeszuschuss (20 %). Die Mindestbemessung der Bezugsgröße entfällt für KSK-Versicherte — Beitrag berechnet sich auf den realen Gewinn ab Aufnahme. Siehe auch KSK-Vergleichsrechner.

Nachweis erfolgt über den letzten Steuerbescheid (§ 240 Abs. 4a SGB V). Bei Existenzgründung ohne Steuerbescheid: Einkommens-Schätzung über Businessplan, Auftragsbestätigungen oder vorläufige Buchführung. Die Kasse setzt zunächst vorläufig fest und passt rückwirkend nach Eingang des nächsten Steuerbescheids an — Nachzahlung oder Erstattung bezogen auf den Geltungszeitraum. Schwankungen zwischen den Jahren werden so nivelliert. Wer den Steuerbescheid nicht innerhalb von drei Jahren vorlegt, wird auf Höchstbeitrag (BBG-Bemessung) eingestuft (§ 240 Abs. 4a Satz 3 SGB V). Spezialfall: Bei verheirateten Selbstständigen ohne eigene Einkünfte und einkommensstarkem Ehegatten kann die Hälfte des Ehegatten-Einkommens herangezogen werden, gedeckelt auf BBG (§ 240 Abs. 5 SGB V).

Pflegeversicherung wird über § 55 SGB XI parallel zur KV erhoben — getrennter Beitragssatz, gleiche Bemessungs­grundlage. 2026: 3,4 % Grundbeitrag für Versicherte mit mindestens einem Kind unter 25 Jahren. Kinderlosen-Zuschlag nach § 55 Abs. 3 SGB XI: zusätzliche 0,6 Prozentpunkte ab dem 23. Lebensjahr — Gesamtbeitrag dann 4,0 % (alte Regel) bzw. nach jüngster Reform 4,2 %. Bei Versicherten mit zwei oder mehr Kindern unter 25 Jahren Beitrags­abschlag nach § 55 Abs. 3a SGB XI in Stufen — pro weiterem Kind 0,25 Prozentpunkte Reduktion bis maximal 1,0 Prozentpunkt. Selbstständige tragen den Pflegeversicherungs-Beitrag vollständig selbst (§ 59 Abs. 4 SGB XI).