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RechnerCheck

Steuerklassen-Wechsel-Rechner 2026

Verheiratete wählen zwischen IV/IV, III/V und IV/IV mit Faktor. Die Steuer fürs Jahr ist bei allen gleich, es ändert sich nur, wie viel jeden Monat abgeht und was mit der Steuererklärung zurückkommt oder nachgezahlt wird. Der Rechner vergleicht alle drei für eure Gehälter.

Stand: So werden die Rechner geprüft

Steuerklassen-Wechsel-Rechner

Liquiditäts-Vorteil III/V

1.227,00 €

Mehr netto im Jahr mit III/V gegenüber IV/IV

Mit III/V habt ihr im Jahr 1.227 € mehr auf dem Konto als mit IV/IV, die Steuer fürs Jahr bleibt aber gleich.

IV/IV
11.637,00 €
III/V
10.410,00 €
IV/IV mit Faktor
11.136,00 €

Empfehlung

Mit III/V habt ihr im Jahr rund 1.227 € mehr netto, im Monat rund 102 €. Die Steuer fürs Jahr bleibt gleich, es droht aber eine Nachzahlung mit der Steuererklärung. Das Faktorverfahren verteilt den Abzug passgenauer.

Gut zu wissen · Der Wechsel wirkt ab dem Monat nach dem Antrag, für das laufende Jahr geht das bis zum 30. November. Die 2024 geplante Abschaffung von III/V ab 2030 wurde gestrichen, alle drei Kombinationen bleiben wählbar.
Auf dieser Seite
  1. So funktioniert der Wechsel
  2. III/V, IV/IV oder Faktor
  3. Die sechs Steuerklassen
  4. Elterngeld und Arbeitslosengeld
  5. Steuererklärung und Fristen
  6. Häufige Fragen
  7. Quellen

So funktioniert der Wechsel

  1. Nach der HeiratIhr bekommt automatisch beide Klasse IV. Das Finanzamt übermittelt das an die Arbeitgeber.
  2. Antrag stellenWollt ihr III/V oder den Faktor, beantragt ihr das gemeinsam beim Finanzamt, per Formular oder über ELSTER (§ 39 Abs. 6 EStG).
  3. Ab dem FolgemonatDer Wechsel gilt ab dem Monat nach dem Antrag. Für das laufende Jahr muss er bis 30. November beim Finanzamt sein.
  4. Zurück zu IV/IVDafür reicht der Antrag eines Partners.

Ihr dürft die Klassen im Jahr mehrmals wechseln. Wer III/V oder den Faktor nutzt, muss eine Steuererklärung abgeben.

III/V, IV/IV oder Faktor im Vergleich

Beispiel: Partner A verdient 60.000 €, Partner B 30.000 € im Jahr, keine Kinder, keine Kirchensteuer. Nach dem Splittingtarif zahlen beide zusammen 11.300 € Einkommensteuer im Jahr, egal welche Klassen sie haben.

KombinationA im MonatB im MonatIm JahrMit der Erklärung
IV / IV (Standard)792,58 €191,17 €11.637 €rund 337 € zurück
III / V409,67 €472,00 €10.410 €rund 890 € Nachzahlung
IV / IV mit Faktor 0,957758,50 €182,92 €11.136 €rund 164 € Nachzahlung

Lohnsteuer inklusive Soli, gerechnet mit dem Lohnsteuerkern.

Mit III/V bleiben im Monat rund 102 € mehr, dafür kommt meist eine Nachzahlung. IV/IV zieht zu viel ab, das Geld kommt mit der Erklärung zurück. Der Faktor verteilt die Steuer fast so, wie sie am Ende anfällt, und jeder zahlt seinen Anteil.

Die sechs Steuerklassen

KlasseFür wenBesonderheit
ILedig, geschieden, dauerhaft getrennt, verwitwet ab dem zweiten Jahr nach dem TodWK 1.230 € · SA 36 € · Vorsorge §39b
IIAlleinerziehend mit Kindergeld-Anspruch, allein im HaushaltWK 1.230 € · SA 36 € · Entlastung 4.260 €
IIIVerheiratet (Höherverdiener bei III/V), Verwitwete im Todesjahr und im Jahr danachWK 1.230 € · SA 36 € · doppelter GFB
IVVerheiratet (beide ähnlich verdienend), automatisch ab der Heiratwie SK I, ohne Splittingvorzug
IV-FaktorVerheiratet, beide Klasse IV mit einem Faktor unter 1 vom FinanzamtAbzug nah an der Jahressteuer
VVerheiratet (Geringverdiener bei III/V-Wahl)WK 1.230 € · SA 36 € · kein GFB, mind. 14 %
VIZweit- und weitere Jobs, oder dem Arbeitgeber fehlt die Steuer-IDkeine Pauschbeträge, kein GFB

WK: Arbeitnehmer-Pauschbetrag, SA: Sonderausgaben-Pauschbetrag, GFB: Grundfreibetrag.

Wann sich ein Wechsel für Elterngeld und Arbeitslosengeld lohnt

Elterngeld, Mutterschaftsgeld-Zuschuss und Arbeitslosengeld richten sich nach dem Netto, und das hängt an der Steuerklasse. Wer eine solche Leistung erwartet, fährt oft besser mit Klasse III.

Rechenbeispiel Elterngeld: Die Mutter wechselt von IV nach III

Die Mutter verdient 3.200 € brutto, der Partner 4.500 €, Hamburg, keine Kirchensteuer.

Netto der Mutter in Klasse IV
2.167 €
Netto der Mutter in Klasse III
2.441 €
Mehr Netto im Monat
274 €
davon als Elterngeld (65 %)
rund 180 €

Dazu kommen rund 880 € mehr Zuschuss im Mutterschutz. Der Partner hat in Klasse V dafür 462 € weniger im Monat, was mit der Steuererklärung wieder ausgeglichen wird. Wichtig: Für das Elterngeld zählt die Klasse, die in den meisten Monaten vor der Geburt galt. Der Wechsel muss deshalb spätestens sieben Monate vor dem Mutterschutz wirken.

Rechenbeispiel Arbeitslosengeld: Wechsel nach III bei 4.200 € brutto
Arbeitslosengeld in Klasse IV
1.647,90 €
Arbeitslosengeld in Klasse III
1.847,10 €
Mehr im Monat
199,20 €

Bei zwölf Monaten Bezug sind das rund 2.390 €. Die Arbeitsagentur prüft aber, ob die neue Kombination zu den Gehältern passt. Wechselt ausgerechnet der Geringverdiener von V nach III, zählt das meist nicht (§ 153 Abs. 3 SGB III).

Krankengeld

Krankengeld beträgt 70 % vom Brutto, höchstens 90 % vom Netto. Die Steuerklasse wirkt nur über diese Netto-Grenze.

Steuererklärung und Fristen

Habt ihr im Jahr irgendwann III/V oder den Faktor genutzt, müsst ihr eine Steuererklärung abgeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG), auch wenn ihr zum Jahresende schon wieder IV/IV hattet. Für 2025 lief die Frist bis 31. Juli 2026, mit Steuerberater bis 1. März 2027.

Die Klassen III und V bleiben übrigens. Das Steuerfortentwicklungsgesetz sollte sie ursprünglich ab 2030 abschaffen, diese Pläne wurden im Dezember 2024 aber aus dem Gesetz gestrichen.

Häufige Fragen

Bis wann kann ich die Steuerklasse wechseln?
Für das laufende Jahr muss euer Antrag bis zum 30. November beim Finanzamt sein. Die neue Klasse gilt ab dem Monat nach dem Antrag (§ 39 Abs. 6 Satz 5 und 6 EStG). Wechseln dürft ihr im Jahr auch mehrmals.
Welche Steuerklasse bekommen wir nach der Heirat?
Automatisch beide Klasse IV, das Finanzamt meldet das an eure Arbeitgeber (§ 39e Abs. 3 Satz 3 EStG). Wollt ihr III/V oder IV mit Faktor, stellt ihr gemeinsam einen Antrag, per Formular oder über ELSTER.
Lohnt sich III/V vor dem Elterngeld?
Für den Elternteil, der Elterngeld bekommt, oft ja, weil sich das Elterngeld nach dem Netto vor der Geburt richtet. Zählt aber nur die Klasse, die in der Mehrzahl der Monate des Bemessungszeitraums galt (§ 2c Abs. 3 BEEG). Der Wechsel muss deshalb spätestens sieben Monate vor dem Mutterschutz wirken. Mehr dazu im Abschnitt zu Elterngeld und Arbeitslosengeld oben.
Werden die Steuerklassen III und V abgeschafft?
Nein, Stand Oktober 2026 nicht. Der Entwurf des Steuerfortentwicklungsgesetzes sah das ab 2030 vor, im Dezember 2024 wurde es aus dem Gesetz gestrichen. Einen neuen Gesetzentwurf dazu gibt es bisher nicht.
Ändert ein Steuerklassenwechsel die Steuer fürs Jahr?
Nein. Für Verheiratete gilt am Ende der Splittingtarif, und die Steuer fürs Jahr ist bei jeder Kombination gleich. Die Steuerklasse bestimmt nur, wie viel im Monat einbehalten wird, ob ihr eine Steuererklärung abgeben müsst und wie hoch Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Arbeitslosengeld ausfallen.
Wie funktioniert das Faktorverfahren genau?
Beide bekommen Klasse IV und einen Faktor. Das Finanzamt rechnet ihn auf gemeinsamen Antrag aus: voraussichtliche Jahressteuer nach Splitting geteilt durch die Lohnsteuer beider in Klasse IV, mit drei Nachkommastellen (§ 39f EStG). Im Beispiel mit 60.000 € und 30.000 € liegt er bei 0,957. Jeder Arbeitgeber zieht dann 95,7 % der normalen Klasse-IV-Lohnsteuer ab.
Wie wirkt die Steuerklasse auf einen Bonus?
Voll. Boni und Weihnachtsgeld sind sonstige Bezüge, die Steuer darauf ist die Differenz der Jahreslohnsteuer mit und ohne Zahlung. Bei 5.000 € Monatslohn und 25.000 € Bonus sind es in Klasse IV 8.200 € Lohnsteuer, in III 6.030 €. Die Jahressteuer ändert das aber nicht, der Unterschied gleicht sich in der Steuererklärung aus.
Was passiert mit der Steuerklasse bei einer Trennung?
Im Kalenderjahr, in dem ihr euch trennt, bleiben die Steuerklassen, und ihr könnt ein letztes Mal zusammen veranlagt werden. Ab dem 1. Januar des Folgejahres gehört jeder in Klasse I, mit Kind im Haushalt in Klasse II. Die Trennung müsst ihr dem Finanzamt mitteilen (§ 39 Abs. 5 EStG), sonst kann es Lohnsteuer nachfordern.

Quellen

  1. § 38b EStG: Sechs Klassen I–VI. gesetze-im-internet.de
  2. § 39 EStG: Wahl und Wechsel. gesetze-im-internet.de
  3. § 39e EStG: Elektronische Merkmale. gesetze-im-internet.de
  4. § 39f EStG: IV/IV-Faktor. gesetze-im-internet.de
  5. § 46 EStG: Pflicht- vs. Antragsveranlagung. gesetze-im-internet.de
  6. § 24b EStG: SK II, 4.260 €. gesetze-im-internet.de
  7. § 32a Abs. 5 EStG: Ehegatten-Tarif. gesetze-im-internet.de
  8. § 20 MuSchG: Netto-Aufstockung. gesetze-im-internet.de
  9. § 149 SGB III: 60 / 67 % pauschaliert. gesetze-im-internet.de
  10. § 153 SGB III: Steuerklasse beim ALG, Prüfung eines Wechsels. gesetze-im-internet.de
  11. § 2c BEEG: Steuerklasse im Bemessungszeitraum. gesetze-im-internet.de

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