Frühstart-Rente-Rechner

Was ist die Frühstart-Rente?

Ein Zuschuss des Staates für die Altersvorsorge von Kindern: 10 € für jeden Monat vom 6. bis zum 18. Geburtstag, 12 Jahre lang, in ein Depot auf den Namen des Kindes (§§ 1, 2 FrühStRG). Eltern müssen nichts dazugeben, dürfen aber. Ohne Vertrag legt der Bund das Geld vorerst selbst an.

Stand des Gesetzes: beschlossen, aber noch nicht in Kraft

• 7. September 2026: Gesetzentwurf der Bundesregierung (BT-Drs. 21/7864).
• 14. Oktober 2026: Änderungen des Finanzausschusses (BT-Drs. 21/8606).
• 16. Oktober 2026: Beschluss im Bundestag, CDU/CSU und SPD dafür, Grüne und Linke dagegen, AfD Enthaltung.
• 5. November 2026: Beratung im Finanzausschuss des Bundesrats. Einen Termin für die Abstimmung im Plenum hat der Bundesrat noch nicht veröffentlicht.
• Geplant: Inkrafttreten am 1. Januar 2027, Frühstart-Rente rückwirkend ab 2026 (Art. 8, § 30 FrühStRG).

Gegenüber dem Entwurf hat der Finanzausschuss die Rückzahlung gestrichen, wenn ein Kind vor dem 18. Geburtstag stirbt, Abschluss- und Vertriebskosten auf die Frühstart-Rente bis zur Auszahlung verboten, für Kinder vom 1. Januar 2020 20 € im Januar 2026 eingefügt und die Anlage des Bundes auf Aktien festgelegt.

Wer bekommt die Frühstart-Rente und ab wann?

Anspruch hat das Kind selbst. Es muss mit erstem Wohnsitz in Deutschland gemeldet sein und eine Steuer-ID haben (§ 1 Abs. 2 FrühStRG). Wo die Eltern wohnen, zählt nicht, eine Staatsangehörigkeit verlangt das Gesetz nicht.

Gezahlt wird ab dem Monat des 6. Geburtstags bis zum Monat vor dem 18. (§ 2 Abs. 2), bei Geburt im Juni 2020 also von Juni 2026 bis Mai 2038. Wer am Ersten eines Monats geboren ist, vollendet seine Lebensjahre rechtlich schon am Letzten des Vormonats. Bei ihm beginnt und endet alles einen Monat früher.

Ältere Kinder bekommen nichts, auch nicht anteilig. Ein Standarddepot mit eigenem Geld dürfen Eltern für sie trotzdem abschließen, die Erträge bleiben auch dort bis zur Auszahlung steuerfrei (§ 3 Abs. 4).

So wird gerechnet

1. Monate zählenVom Monat des 6. Geburtstags bis zum Monat vor dem 18., höchstens 144.
2. Frühstart-Rente buchen10 € je Monat. Verträge gibt es ab Januar 2027, frühere Monate bucht der Rechner dann gesammelt. Die Zulagenstelle zahlt vierteljährlich rückwirkend (§ 8 Abs. 1 FrühStRG, § 15 AltvDV).
3. Zuzahlungen dazuVom Vertragsbeginn bis zum Alter, das du einstellst, jeweils am Monatsende.
4. Rendite nach KostenRendite vor Kosten minus Effektivkosten, als feste Annahme, monatlich verzinst.

Depot = Summe aller Einzahlungen, jede × (1 + Rendite nach Kosten)^{Jahre bis zur Auszahlung}

Beispiele: mit Zuzahlung und anderer Rendite

Kleine Zuzahlungen machen viel aus, weil sie fast genauso lange wachsen. Geboren im Juni 2020, Zuzahlung bis 18:

Welche Rendite es wird, weiß niemand. Der Weltaktienindex MSCI World brachte seit Ende 1987 im Schnitt 9,02 % im Jahr, in US-Dollar und vor Kosten, verlor zwischen Oktober 2007 und März 2009 aber auch 57,46 % (Factsheet zum 30. September 2026). Im Standarddepot sinkt der riskante Anteil vor der Auszahlung: 5 Jahre vorher auf höchstens 50 %, 2 Jahre vorher auf 30 %, wenn der Sparer nichts anderes verlangt (§ 1 Abs. 1c AltZertG).

Depot für das Kind: selbst abschließen oder beim Bund lassen

Den Vertrag schließen die Eltern ab, frühestens am 1. Januar 2027: ein Standarddepot mit einem vorsichtigen Fonds (Risikoklasse 1 oder 2) und einem riskanteren (3 bis 5). Die Aufteilung bestimmst du, laut Bundesfinanzministerium auch ganz im riskanteren Fonds. Bei einem Wechsel zieht das Frühstart-Geld vollständig und ohne Kosten mit um (§ 3 Abs. 2, § 12 FrühStRG).

Zuzahlen: lohnt sich das?

Zuzahlen darf jeder, Eltern genauso wie Großeltern oder Paten, zusammen bis 6.840 € im Jahr (§ 3 Abs. 3 FrühStRG). 25 € im Monat bis zum 18. Geburtstag sind 3.425 €, bis 67 werden daraus bei 4 % im Jahr rund 29.500 €.

Dafür spricht die Steuer: In der Ansparzeit fällt keine an, im Alter wird bei Zuzahlungen ohne Förderung nur der Ertrag versteuert, beim Auszahlungsplan nach dem 62. Geburtstag und 12 Jahren Laufzeit in der Regel nur zur Hälfte (§ 22 Nr. 5 Satz 2 EStG). Dagegen spricht, dass Eltern und Großeltern weder Zulage noch Steuerabzug bekommen (§ 29 Abs. 2 FrühStRG) und der Anbieter auf Zuzahlungen Abschluss- und Vertriebskosten nehmen darf. Ab 18 entscheidet außerdem das Kind über sein Geld. Flexibler ist ein freier ETF-Sparplan, dort kosten Erträge über dem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € Abgeltungsteuer. Was der bringt, zeigt der ETF-Sparplan-Rechner.

Auszahlung und Steuern

Frühstart-Rente und Erträge gibt es nur als Altersleistung (§ 2 Abs. 4 FrühStRG): frühestens mit 65, früher nur mit einer früheren gesetzlichen Altersrente, Beginn spätestens mit 70. Ausgezahlt wird als lebenslange Rente oder als Auszahlungsplan bis mindestens 85, bis zu 30 % auf einmal (§ 1 Abs. 1 AltZertG). Erlaubt ist auch der Einsatz für eine selbst genutzte Wohnung (§ 92a EStG). Bis dahin ist das Frühstart-Geld nicht pfändbar und nicht beleihbar. Wer als Erwachsener kündigt und es sich auszahlen lässt, muss die Frühstart-Rente zurückzahlen (§ 93 Abs. 1 EStG in der Fassung des Gesetzes).

Steuern fallen beim Einzahlen und in der Ansparzeit keine an (§ 29 Abs. 1 FrühStRG). Im Alter ist der Teil aus der Frühstart-Rente voll steuerpflichtig (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EStG), im Beispiel also die ganzen 12.500 €. Was das neben der gesetzlichen Rente kostet, zeigt der Rentenbesteuerungs-Rechner.

Frühstart-Rente und Altersvorsorgedepot

Der Vertrag ist das Standarddepot aus der Reform der privaten Altersvorsorge ab 1. Januar 2027 und läuft nach dem 18. Geburtstag weiter. Ist dein Kind dann selbst gefördert, als Azubi, Arbeitnehmer oder Beamter, gibt es auf eigene Beiträge ab 120 € im Jahr Zulagen: 50 % auf die ersten 360 €, 25 % bis 1.800 €, höchstens 540 €, dazu einmalig 200 € Bonus unter 25. Laut Bundesfinanzministerium geht das schon parallel zur Frühstart-Rente, etwa mit 16 in der Ausbildung.

Eltern, die selbst gefördert sind, bekommen im eigenen Altersvorsorgedepot bis 300 € Kinderzulage im Jahr je Kind mit Kindergeld, unabhängig von der Frühstart-Rente. Beides rechnet der Altersvorsorgedepot-Rechner.

Häufige Fragen

Quellen

1. Gesetzentwurf zur Einführung einer Frühstartrente, BT-Drs. 21/7864: Wortlaut mit Begründung, gelesen am 23. Oktober 2026 dserver.bundestag.de
2. Beschlussempfehlung des Finanzausschusses, BT-Drs. 21/8606: Änderungen, die der Bundestag beschlossen hat dserver.bundestag.de
3. Bundestag: Frühstartrente beschlossen: Beschluss vom 16. Oktober 2026 bundestag.de
4. Bundesrat: Tagesordnung des Finanzausschusses: Beratung am 5. November 2026 bundesrat.de
5. Bundesfinanzministerium: Fragen und Antworten zur Frühstartrente: Stand 22. Oktober 2026 bundesfinanzministerium.de
6. Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156: Standarddepot, Kosten und Auszahlung (§§ 1, 2a AltZertG) recht.bund.de
7. § 15 AltvDV: Auszahlungstermine der Zulagenstelle gesetze-im-internet.de
8. § 22 EStG: Besteuerung der Leistungen, Nr. 5 gesetze-im-internet.de

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