Krankenversicherung für Selbstständige

So rechnet die Kasse

Freiwillig Versicherte zahlen auf ihre gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit, also auf den Gewinn und alle übrigen Einnahmen (§ 240 Abs. 1 SGB V). Nach unten gibt es eine Grenze: Je Kalendertag zählt mindestens ein Neunzigstel der monatlichen Bezugsgröße von 3.955 €, im Monat also 1.318,33 € (§ 240 Abs. 4). Nach oben endet die Rechnung an der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 €.

Der Satz beträgt 14,6 % mit Anspruch auf Krankengeld, sonst 14,0 % (§ 243 SGB V). Dazu kommen der Zusatzbeitrag deiner Kasse, im Durchschnitt 2026 2,9 %, und die Pflegeversicherung. Einen Arbeitgeberanteil gibt es nicht, du trägst alles allein (§ 250 Abs. 2 SGB V).

Für 2027 steht schon fest, dass die Beitragsbemessungsgrenze stärker steigt als üblich: Sie liegt dann 3.600 € im Jahr über der besonderen Versicherungspflichtgrenze (§ 223 Abs. 4 SGB V), im Monat also 300 € höher, als sie nach der bisherigen Regel läge. Wer mehr als die Grenze verdient, zahlt 2027 auch auf diese 300 € Beiträge.

Beiträge nach Einkommen

Bei kleinem Gewinn wird es teuer: Wer nur 800 € im Monat verdient, zahlt trotzdem den Mindestbeitrag, das sind 36 % des Einkommens. Über der Beitragsbemessungsgrenze sinkt der Anteil dagegen mit jedem weiteren Euro.

§ 240 SGB V: was in den einzelnen Absätzen steht

§ 240 SGB V ist die zentrale Vorschrift für alle freiwillig Versicherten, also auch für Selbstständige. Die Einzelheiten regelt der GKV-Spitzenverband in seinen Beitragsverfahrensgrundsätzen Selbstzahler, an die alle Kassen gebunden sind.

Welche Einnahmen für den Beitrag zählen

Beitragspflichtig ist alles, was du zum Leben verbrauchen kannst, egal wie es steuerlich behandelt wird. Die Kasse rechnet in dieser Reihenfolge, bis die Beitragsbemessungsgrenze erreicht ist: zuerst das Arbeitseinkommen aus der Selbstständigkeit, dann Rente, Betriebsrenten, Arbeitslohn und schließlich die übrigen Einnahmen (§ 7 Abs. 3 der Beitragsverfahrensgrundsätze).

• Gewinn: Arbeitseinkommen ist der Gewinn nach den Regeln des Steuerrechts (§ 15 SGB IV), bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung also Einnahmen minus Betriebsausgaben.
• Mieten: Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung nach Abzug der Werbungskosten.
• Zinsen und Dividenden: Kapitalerträge nach Abzug von pauschal 51 € Werbungskosten im Jahr. Den Sparer-Pauschbetrag der Steuer zieht die Kasse nicht ab.
• Renten und Versorgungsbezüge mit ihrem Zahlbetrag.

Wenn dein Ehepartner privat versichert ist

Ist dein Ehepartner nicht gesetzlich versichert und verdienst du weniger als er und weniger als die halbe Beitragsbemessungsgrenze, zählt sein Einkommen mit: Beitragspflichtig ist die Hälfte eures gemeinsamen Einkommens, höchstens 2.906,25 € im Monat (§ 2 Abs. 4 der Beitragsverfahrensgrundsätze). Vorher werden vom Einkommen des Partners für jedes gemeinsame Kind 791,00 € abgezogen, ist das Kind nicht familienversichert, 1.318,33 € (§ 240 Abs. 5 SGB V).

Steuerbescheid, vorläufiger Beitrag und Nachzahlung

Weil dein Gewinn erst mit dem Steuerbescheid feststeht, setzt die Kasse den Beitrag in zwei Schritten fest (§ 240 Abs. 4a SGB V):

1. VorläufigGrundlage ist der zuletzt erlassene Einkommensteuerbescheid, ab dem Monat nach seiner Ausfertigung. Gründest du gerade, schätzt du deine Einnahmen und belegst die Schätzung.
2. EndgültigKommt der Steuerbescheid für das Jahr, rechnet die Kasse dieses Jahr mit dem tatsächlichen Gewinn ab. Zu wenig gezahlte Beiträge fordert sie nach, zu viel gezahlte bekommst du zurück.
3. Ohne BescheidLegst du den Bescheid auf Verlangen nicht innerhalb von drei Jahren nach Ablauf des Jahres vor, gilt die Beitragsbemessungsgrenze. Weist du nach, dass das Finanzamt noch keinen Bescheid erlassen hat, wartet die Kasse zwölf Monate.

Bricht dein Gewinn ein, musst du nicht auf den nächsten Bescheid warten. Liegt er um mehr als 25 % unter dem Gewinn aus dem letzten Steuerbescheid, setzt die Kasse den Beitrag auf Antrag vorläufig nach deinem Vorauszahlungsbescheid vom Finanzamt fest (§ 6 Abs. 3a der Beitragsverfahrensgrundsätze). Fällig sind die Beiträge jeweils am 15. des Folgemonats. Gegen den Beitragsbescheid kannst du innerhalb eines Monats Widerspruch einlegen (§ 84 SGG), eine Klage vor dem Sozialgericht kostet dich keine Gerichtsgebühren (§ 183 SGG).

Krankengeld: 14,6 oder 14,0 Prozent

Hauptberuflich Selbstständige haben zunächst keinen Anspruch auf Krankengeld. Den bekommst du nur, wenn du gegenüber deiner Kasse erklärst, dass deine Mitgliedschaft ihn umfassen soll (Wahlerklärung, § 44 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 SGB V). Dann zahlst du den allgemeinen Satz von 14,6 % statt 14,0 %, und das Krankengeld beginnt mit der siebten Woche der Arbeitsunfähigkeit (§ 46 Satz 4 SGB V). Es beträgt 70 % des Arbeitseinkommens, nach dem zuletzt deine Beiträge bemessen waren, umgerechnet auf den Kalendertag (§ 47 Abs. 1, 4 und 6 SGB V), höchstens 135,63 € am Tag. Mieten, Zinsen und andere Einnahmen zählen fürs Krankengeld nicht mit, obwohl du auf sie Beiträge zahlst.

Der Aufpreis für ein ganzes Jahr entspricht bei jedem Gewinn dem Krankengeld für rund 3,1 Tage. Rechnen kann sich die Wahl also nur bei längerer Krankheit, denn die ersten sechs Wochen zahlst du selbst. Solange du Krankengeld bekommst, ist es beitragsfrei, und der Mindestbeitrag gilt in dieser Zeit nicht (§ 224 Abs. 1 SGB V). Auf Mieten und andere Einnahmen zahlst du weiter.

Bindung, Wartezeit und Wahltarif

An die Wahlerklärung bist du drei Jahre gebunden (§ 44 Abs. 2 Satz 2 mit § 53 Abs. 8 SGB V). Gibst du sie während einer Krankheit ab, wirkt sie erst ab deren Ende. Ab 1. Januar 2027 gilt dazu eine Wartezeit: Der Anspruch entsteht erst drei Monate nach der Erklärung. Sofort gilt er nur, wenn du erstmals freiwillig versichert bist oder gerade in die Selbstständigkeit wechselst und die Erklärung innerhalb von 14 Tagen bei der Kasse eingeht (BGBl. 2026 I Nr. 228). Wer gründet, sollte also gleich entscheiden.

Wer schon früher Geld braucht, kann bei seiner Kasse einen Wahltarif abschließen, der das Krankengeld früher beginnen lässt, gegen eine eigene Prämie. Die Prämie darf nicht von Alter, Geschlecht oder Gesundheit abhängen, die Bindung beträgt ebenfalls drei Jahre (§ 53 Abs. 6 und 8 SGB V).

Pflegeversicherung mit und ohne Kinder

Kinderlose zahlen ab dem Monat nach ihrem 23. Geburtstag 0,6 Prozentpunkte mehr. Eltern zahlen den Grundsatz und ab dem zweiten Kind unter 25 je 0,25 Prozentpunkte weniger. Die Kinder musst du der Pflegekasse nachweisen, sofern sie ihr nicht schon bekannt sind (§ 55 Abs. 3a SGB XI). Bemessen wird der Pflegebeitrag nach denselben Einnahmen wie der Krankenversicherungsbeitrag (§ 57 Abs. 4 SGB XI), du trägst ihn allein (§ 59 Abs. 4 SGB XI).

Gesetzlich oder privat versichert: der Vergleich

Für Selbstständige gibt es keine Einkommensgrenze, sie können sich jederzeit privat versichern. Was ein privater Tarif kostet, hängt von Eintrittsalter, Gesundheit und Leistungsumfang ab und steht erst nach der Gesundheitsprüfung fest. Eine Beitragsschätzung findest du deshalb hier nicht, aber die Unterschiede, die für die Entscheidung zählen:

Eine Obergrenze gibt es auch in der privaten Versicherung: Der Basistarif, den jeder Versicherer anbieten muss, darf nicht mehr kosten als der höchste Krankenversicherungsbeitrag der gesetzlichen Kasse, 2026 also 1.017,18 € im Monat (§ 152 Abs. 3 VAG). Bei 3.000 € Gewinn würde der Zuschlag für einen familienversicherten Ehepartner ab 2028 mit den Zahlen von heute 75,00 € im Monat ausmachen. Was ein konkretes Angebot im Vergleich bedeutet, rechnet der PKV-Rechner.

Versichert bleiben, wechseln oder zurückkehren

Wer aus einem Job in die Selbstständigkeit wechselt, bleibt automatisch in seiner Kasse, als freiwilliges Mitglied. Den Austritt aus dieser Anschlussversicherung kannst du innerhalb von zwei Wochen nach dem Hinweis der Kasse erklären, wirksam wird er nur, wenn du eine andere Absicherung nachweist (§ 188 Abs. 4 SGB V). Später kündigst du die freiwillige Mitgliedschaft zum Ende des übernächsten Monats, ebenfalls nur mit Nachweis einer anderen Absicherung (§ 175 Abs. 4, § 191 Nr. 3 SGB V). Eine Lücke ohne Versicherung entsteht so nicht.

Warst du vorher privat versichert, kommst du als Selbstständiger nicht in die gesetzliche Kasse. Freiwillig beitreten kann nur, wer zuvor gesetzlich versichert war, in den letzten fünf Jahren mindestens 24 Monate oder unmittelbar davor zwölf Monate am Stück (§ 9 Abs. 1 Nr. 1 SGB V).

Der Weg zurück aus der privaten Versicherung

Zurück führt fast nur eine neue Versicherungspflicht, etwa ein Job mit einem Gehalt unter der Versicherungspflichtgrenze oder Arbeitslosengeld. Die Selbstständigkeit darf dann nicht mehr die Hauptsache sein (§ 5 Abs. 5 SGB V). Ab 55 ist auch dieser Weg in der Regel zu: Wer in den letzten fünf Jahren nicht gesetzlich versichert war und mindestens die Hälfte davon versicherungsfrei, befreit oder hauptberuflich selbstständig, bleibt versicherungsfrei (§ 6 Abs. 3a SGB V). Die Familienversicherung beim gesetzlich versicherten Partner setzt voraus, dass du nicht hauptberuflich selbstständig bist und höchstens 565 € im Monat verdienst. Künstler und Publizisten sind über die Künstlersozialkasse gesetzlich versichert und zahlen nur die Hälfte.

Häufige Fragen

Quellen

1. § 240 SGB V: Beitragsbemessung freiwilliger Mitglieder, Mindestbemessung (Abs. 4), vorläufige Festsetzung (Abs. 4a) gesetze-im-internet.de
2. GKV-Spitzenverband: Beitragsverfahrensgrundsätze Selbstzahler: Stand 01.01.2025: Einnahmen, Ehegatte, Nachweis, Fälligkeit gkv-spitzenverband.de
3. § 243 SGB V: Ermäßigter Beitragssatz ohne Krankengeld gesetze-im-internet.de
4. § 44 SGB V: Krankengeld für Selbstständige nur mit Wahlerklärung gesetze-im-internet.de
5. § 46 SGB V: Krankengeld ab der siebten Woche gesetze-im-internet.de
6. § 47 SGB V: Höhe des Krankengelds, Regelentgelt aus Arbeitseinkommen (Abs. 4) gesetze-im-internet.de
7. § 53 SGB V: Wahltarif Krankengeld (Abs. 6), drei Jahre Bindung (Abs. 8) gesetze-im-internet.de
8. § 224 SGB V: Beitragsfreiheit während des Krankengelds gesetze-im-internet.de
9. GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz vom 24.07.2026: BGBl. 2026 I Nr. 228: Wartezeit beim Krankengeld ab 2027, Zuschlag für Ehepartner ab 2028 recht.bund.de
10. § 55 SGB XI: Pflegebeitrag, Zuschlag und Kinderabschläge gesetze-im-internet.de
11. § 10 SGB V: Familienversicherung gesetze-im-internet.de
12. § 5 SGB V: Versicherungspflicht, hauptberuflich Selbstständige (Abs. 5) gesetze-im-internet.de
13. § 6 SGB V: Versicherungsfreiheit ab 55 (Abs. 3a) gesetze-im-internet.de
14. § 188 SGB V: Freiwillige Mitgliedschaft im Anschluss (Abs. 4) gesetze-im-internet.de
15. § 175 SGB V: Kassenwahl und Kündigung (Abs. 4) gesetze-im-internet.de
16. § 152 VAG: Basistarif der privaten Krankenversicherung gesetze-im-internet.de
17. § 16 KSVG: Beitragsanteil der Künstler und Publizisten gesetze-im-internet.de

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