Rentenlücke-Rechner 2026

Die Rentenlücke ist die Differenz zwischen dem Bedarf im Ruhestand und der erwarteten gesetzlichen Nettorente. Üblich ist der Erfahrungswert „70–80 % des letzten Nettos" als Bedarfsorientierung. Beispiel: 3.000 € Netto heute, Bedarf 80 % = 2.400 € heute. Bei 22 Jahren bis Renteneintritt mit 2 % Inflation: 2.400 × 1,02^22 = 3.711 €/Mon nominal. Davon zieht man die erwartete Nettorente (Bruttorente nach §§63 ff SGB VI minus KVdR §249a SGB V und Steuer §22 Nr. 1 EStG) ab — was übrig bleibt, ist die monatliche Lücke.

Das Standard-Rentenniveau vor Steuer beträgt nach §154 Abs. 3 SGB VI für 2026 voraussichtlich rund 48 %. Es ist definiert als Verhältnis der Standardrente (45 EP × aktueller Rentenwert × 12 nach Sozialabgaben) zum Durchschnittsentgelt aller Versicherten nach Sozialabgaben. Es ist ein statistischer Wert für den „Eckrentner" — nicht das individuelle Verhältnis Rente zu eigenem letzten Einkommen. Wer weniger als 45 EP über die Erwerbs­biografie ansammelt (häufig bei Teilzeit, Familienphasen, Selbstständigkeit), erreicht ein deutlich niedrigeres persönliches Niveau.

Die in der Beratungspraxis verwendete Spanne liegt bei 70–80 % des letzten Nettos. Begründung: Pendel- und Berufskosten entfallen, Konsumzwang sinkt, Kinder regelmäßig finanziell selbstständig. Aber: Gesundheits- und Pflegekosten steigen, Wohnkosten bleiben stabil oder steigen über die Inflation. Wer Eigentum bewohnt und kreditfrei ist, kommt mit 60–65 % aus; wer zur Miete wohnt und keine Pflegeversicherung über die KVdR hinaus hat, sollte mit 80–85 % rechnen. Der Versorgungs­bericht der Bundesregierung weist Pflegekosten bei Heimaufenthalt mit durchschnittlich 2.700 €/Mon Eigenanteil 2026 aus.

Bedarf wird heute kalkuliert, aber in 20 oder 30 Jahren bezahlt. Die Inflation senkt die Kaufkraft jedes Euros — bei 2 % Inflation halbiert sich die Kaufkraft alle 35 Jahre. Beispiel: 2.400 €/Mon Bedarf heute entsprechen in 25 Jahren bei 2 % Inflation einem nominalen Bedarf von 2.400 × 1,02^25 = 3.937 €/Mon. Die DRV passt den Rentenwert über §68 SGB VI nach Lohnentwicklung an, nicht streng nach Verbraucherpreisen — historisch lag die Rentenanpassung über lange Zeiträume etwas unter der allgemeinen Lohnentwicklung. Der Rechner kalkuliert konservativ mit 2 % Bedarfs­inflation.

Renten unterliegen der nachgelagerten Besteuerung nach §22 Nr. 1 Satz 3 lit. a EStG. Der Besteuerungs­anteil bei Renteneintritt 2026 beträgt 84 % — die übrigen 16 % bilden den dauerhaft eingefrorenen Renten­freibetrag. Spätere Rentenanpassungen werden zu 100 % besteuert. Der Anteil steigt um 0,5 Prozentpunkte je Folgejahrgang und erreicht 100 % im Jahr 2058. Das Bundessozialgericht hat in BSG B 13 R 4/22 R (28.06.2023) sowie der BFH in X R 20/19 (19.05.2021) die Verfassungs­mäßigkeit grundsätzlich bestätigt — ein doppeltes Besteuerungs­verbot greift nur, wenn die Summe steuerfrei ausgezahlter Renten kleiner ist als die Summe der mit versteuertem Einkommen geleisteten Beiträge.

Pflichtversicherte in der Krankenversicherung der Rentner nach §249a SGB V tragen den hälftigen allgemeinen Beitragssatz (7,3 %) plus den hälftigen kassenindividuellen Zusatzbeitrag (durchschnittlich 0,85 %). Die Pflegeversicherung wird nach §59 Abs. 1 SGB XI vom Rentner allein getragen — 4,2 % bzw. 4,8 % bei Kinderlosen, ab zwei Kindern unter 25 reduziert. Voraussetzung der KVdR-Pflicht ist die 9/10-Regel des §5 Abs. 1 Nr. 11 SGB V: in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens zu mindestens 90 % gesetzlich versichert. Wer die Schwelle verfehlt, zahlt als freiwilliges Mitglied auf alle Einkünfte einschließlich Mieten und Kapitalerträgen — Mehrkosten regelmäßig 200–400 €/Mon.

Riester-Rente nach §§10a, 79 ff EStG arbeitet mit Zulagen und Sonderausgaben­abzug. Grundzulage 2026: 175 €/Jahr; Kinderzulage 185 €/Kind (Geburt vor 2008) bzw. 300 €/Kind (Geburt ab 2008). Höchstbetrag Sonderausgabenabzug §10a EStG: 2.100 €/Jahr inklusive Eigen­beitrag und Zulagen. Effektive Förderquote sinkt mit dem Einkommen: bei 25.000 € Brutto rund 35–40 % Förderquote, bei 60.000 € Brutto rund 25 %. Lohnt sich primär für Familien mit kleinen Kindern (Zulagenphase) und Geringverdiener mit Kindergeld­anspruch — bei Spitzenverdienern ohne Kinder ist ETF-Sparplan oder Rürup regelmäßig effizienter.

Rürup-Beiträge sind seit 2023 zu 100 % als Sonderausgaben nach §10 Abs. 1 Nr. 2 lit. b EStG abzugsfähig — Höchstbetrag 2026: 29.344 € (Single) bzw. 58.688 € (Verheiratete). Bei 42 % Spitzensteuersatz reduziert sich der Effektivaufwand auf 58 % der Bruttoeinzahlung. Auszahlung in der Rentenphase ist mit 84 % Besteuerungs­anteil 2026 steuerpflichtig. Lohnt vor allem für Selbstständige ohne Pflichtversicherung in der DRV (BIO-3) und Spitzenverdiener in der Spätphase der Erwerbs­biografie. Nachteile: keine Kapitalauszahlung möglich, nur lebenslange Rente; nicht beleihbar, nicht vererbbar (außer mit Hinterbliebenen­schutz). Vor Abschluss Effektivkosten der Police prüfen — Differenz zwischen Netto-Tarifen und Provisions­tarifen erreicht über die Laufzeit oft 20–30 % Renten­volumen.

Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds nach §3 Nr. 63 EStG sind in der Anspar­phase steuer- und sozialabgabenfrei bis 8 % der BBG = 8.112 €/Jahr 2026 (676 €/Mon); zusätzliche 8 % nur steuerfrei (also bis 16 %) — die Sozialabgabenbefreiung greift nur bis 4 % BBG voll. Auszahlung wird voll besteuert (§22 Nr. 5 EStG) und unterliegt seit 2020 mit Freibetrag von rund 187 €/Mon (1/20 der jährlichen Bezugs­größe) der KV-Beitragspflicht in der KVdR. Der „doppelte Sozialabgaben­abzug" galt bis Ende 2019 — jetzt zahlt der Rentner nur noch oberhalb des Freibetrags den vollen Beitrag. Lohnt vor allem mit Arbeitgeber­zuschuss (gesetzlich 15 % seit 2022 für Neuverträge nach §1a Abs. 1a BetrAVG).

Eigengenutzte Immobilie wirkt als „mietfreies Wohnen" — bei einer Standard-Bestandsmiete von 12 €/m² × 90 m² = 1.080 €/Mon ersetzt das in der Bedarfsrechnung einen Mietansatz von 1.080 €/Mon. Voraussetzung: Kreditfrei zur Renten­einkommen­wandlung. Wer mit 67 noch tilgen muss, hat keinen Vorteil. Die Wohn-Riester-Variante (Eigenheim­rente §92a EStG) erlaubt Riester-Mittel zur Tilgung, bei nachgelagerter Besteuerung des „Wohn­förderkontos". Reine Renditebetrachtung: Vermietete Immobilien rentieren nach Kosten und Steuer historisch 3–4 % bei 30 % LTV — vergleichbar mit ETF-Aktienquote 60 %, aber mit deutlich höherem Klumpenrisiko und Verwaltungs­aufwand.

Die 4-%-Regel (Trinity-Studie 1998, Bengen 1994) besagt, dass aus einem diversifizierten 60/40-Portfolio jährlich 4 % entnommen werden können, ohne dass das Kapital in 30 Jahren erschöpft ist — mit hoher Wahrscheinlichkeit. Daraus folgt: Vermögen = Jahreslücke ÷ 0,04 = Monatslücke × 300. Bei 1.000 € Lücke: 300.000 € Vermögen. Konservativer ist die 3,5-%-Regel (Vermögen × 343), defensiver in volatilen Märkten. Wichtig: Diese Regeln gelten nominal und in USD — für Euro-Anleger mit Sequenz-Risiko und höheren Kosten ist die effektive Entnahme­rate eher bei 3,2–3,5 %.

Die DRV passt den Rentenwert nach §68 SGB VI an die Lohnentwicklung der Beschäftigten an, gedämpft durch Beitragssatzfaktor und Nachhaltigkeitsfaktor (§68 Abs. 4). Historisch lag die Renten­anpassung in zehn Jahren etwa 0,3 Prozentpunkte unter dem nominalen Lohnwachstum. Das Renten­paket II der Bundesregierung sieht eine gesetzliche Festschreibung des Rentenniveaus von 48 % bis 2039 vor — würde der Dämpfungsmechanismus aussetzen, läge der Rentenwert in 2039 voraussichtlich 6–9 % höher. Der Beitragssatz steigt im Gegenzug schrittweise auf 22,3 % bis 2035 (Stand 2026: 18,6 %).

Ab dem 27. Lebensjahr versendet die DRV jährlich eine Renteninformation (§109 SGB VI) mit drei Hochrechnungs­zahlen: Anwartschaft heute, voraussichtliche Regelaltersrente bei konstantem Einkommen, Rente bei 1 % bzw. 2 % jährlicher Steigerung. Ab 55 wird daraus eine vollständige Rentenauskunft mit allen Zeiten und Beträgen. Für die Lückenrechnung: Bruttorente aus der mittleren Hochrechnung übernehmen, KVdR und Pflege (zusammen ca. 11,8 %) sowie Steuer (ca. 6 % vom Brutto pauschal) abziehen — das ergibt die erwartete Nettorente. Vorsicht: Hochrechnung bei stark schwankenden Verdiensten (Selbstständigkeit, Karrieresprung) ist nur grob aussagekräftig.

Das Rentenpaket II — im parlamentarischen Verfahren — sieht zwei Eckpfeiler vor: erstens gesetzliche Festschreibung des Rentenniveaus auf 48 % vor Steuer bis 2039 (§154 SGB VI würde entsprechend angepasst); zweitens Generationen­kapital (Aktienrente) zur Stabilisierung des Bundeszuschusses ab 2036 mit einem Zielvolumen von 200 Mrd. € durch Bundes­kapitalmarktaufnahme. Konkrete Auswirkung auf einzelne Rentenbescheide entfaltet das Paket erst ab Inkrafttreten — die hier ausgewiesenen Lücken folgen der gegenwärtigen Rechtslage. Sollte das Niveau bei 48 % stabilisiert werden, fällt die nominale Lücke bei jüngeren Jahrgängen (BIO-1) um etwa 8–12 % geringer aus.