Vorsorge-Bedarfs-Rechner 2026

Die Vorsorgelücke ist die Differenz zwischen dem voraussichtlichen Bedarf im Ruhestand (typisch 80 % des heutigen Nettos) und der Summe aller erwarteten Renten- und Entnahme-Quellen — gesetzliche Rente, Riester, Rürup, betriebliche Altersvorsorge, ETF-Entnahme, Mietersparnis. Beide Werte werden in nominaler Kaufkraft zum Zeitpunkt des Renteneintritts berechnet. Bei einer angenommenen Inflation von 2 % p. a. ist 1 € heute in 30 Jahren rund 1,81 € wert; deshalb wirkt der Bedarf nominal deutlich höher als heute, was den Eindruck einer „Lücke" erzeugt, obwohl real die Kaufkraftparität gewahrt bleibt.

Die Faustregel von 80 % des letzten Nettos stammt aus der Niedriglohnzeit der 1990er und überschätzt für viele den Bedarf. Wer mietfrei wohnt, keine Kinder mehr finanziert und nicht mehr in die SV einzahlt, kommt häufig mit 60–70 % aus. Wer hingegen mehr reist, mehr Pflege oder Gesundheitskosten erwartet oder im Ruhestand erst mit dem Hausbau beginnt, kann auch 90 % brauchen. Die DIA-Studie 2024 nennt einen Median von 73 % — der Rechner setzt 80 % als konservative Default-Schätzung.

Der Wert ist eine Prognose des Schätzerkreises beim Bundesministerium für Arbeit und Soziales auf Basis der Lohnentwicklung 2025 (+4,2 %). Maßgeblich ist die noch nicht erlassene Rentenanpassungsverordnung 2026, die Ende Juni amtlich festgesetzt wird. Bis dahin gilt der Wert vom 01.07.2025: 40,79 €/EP. Erfahrungsgemäß weicht die Endfestsetzung weniger als 0,2 Prozentpunkte von der Prognose ab. Der Rechner verwendet 42,52 €/EP ab Renteneintritt — eine spätere Anpassung in beide Richtungen ist möglich.

Der aktuelle Rentenwert wird zum 1. Juli jährlich nach §68 SGB VI an die Lohnentwicklung angepasst — er steigt also mit der Inflation, allerdings nicht 1:1, sondern gedämpft durch Beitragssatz- und Nachhaltigkeitsfaktor. Im Rechner wird die DRV-Bruttorente mit dem heutigen Rentenwert (42,52 €/EP) ausgewiesen und nominal gegen den ebenfalls inflationierten Bedarf gestellt — ein konservativer Schnitt, weil die Rentenanpassung in der Realität die Kaufkraft teilweise erhalten wird. Wer den Effekt auflösen möchte, rechnet beide Größen real und kürzt die Inflation aus dem Bedarf.

Riester-Verträge werden bei Rentenbeginn nach dem zertifizierten Auszahlungsplan in eine lebenslange Rente umgewandelt; bis zu 30 % können nach §82 EStG einmalig kapitalisiert werden, der Rest fließt monatlich. Die Verrentungsfaktoren sind anbieterspezifisch und konservativ kalkuliert (häufig auf 100-jähriges Sterben gerechnet). Der Rechner approximiert mit einer Annuität bei reduzierter Rendite (etwa 60 % der Ansparrendite) über die gewählte Bezugsdauer — das spiegelt die typische Versicherer-Kalkulation wider. Die spätere Riester-Rente ist nach §22 Nr. 5 EStG voll steuerpflichtig.

Rürup punktet ausschließlich über die Steuerförderung: 100 % Sonderausgabenabzug nach §10 Abs. 1 Nr. 2 EStG seit 2023. Bei 42 % Grenzsteuer reduziert sich die Effektivlast auf 58 % der Bruttozahlung — das entspricht einer rechnerischen „Sofort-Rendite" von 72 % auf den Eigenanteil. In der Auszahlphase ist die Rürup-Rente zu 84 % (Eintritt 2026) bis 100 % (ab 2058) steuerpflichtig. ETF-Sparpläne sind flexibler, vererbbar, kapitalisierbar — werden in der Auszahlung mit Abgeltungsteuer (25 % + Soli, plus Teilfreistellung 30 % bei Aktien-ETFs) belastet. Faustregel: bei Grenzsteuer ab 35 % und langer Laufzeit dominiert Rürup; darunter überwiegen die Flexibilitätsvorteile des ETF.

Bei Renteneintritt 2026 sind 84 % der Bruttojahresrente steuerpflichtiges Einkommen nach §22 Nr. 1 Satz 3 lit. a EStG; 16 % bilden den dauerhaft steuerfreien Rentenfreibetrag, der für die gesamte Bezugsdauer in seinem ersten vollen Jahresbetrag eingefroren wird. Spätere Rentenanpassungen (etwa zum 01.07. eines Jahres) unterliegen voll der Besteuerung. Der Anteil steigt für jeden Folgejahrgang um 0,5 Prozentpunkte und erreicht 100 % im Jahr 2058. Der Bundesfinanzhof hat die Verfassungsmäßigkeit in BFH X R 20/19 (19.05.2021) bestätigt.

Pflichtversicherte in der KVdR nach §249a SGB V tragen den hälftigen allgemeinen Beitragssatz von 7,3 % zuzüglich des hälftigen kassenindividuellen Zusatzbeitrags (durchschnittlich 0,85 %). Die Pflegeversicherung wird nach §59 SGB XI vom Rentner allein getragen — 4,2 % bei Personen mit Kindern, 4,8 % bei Kinderlosen ab 23 Jahren. Insgesamt rund 12 % des Brutto-Renteneinkommens. Voraussetzung der KVdR-Pflichtversicherung ist die 9/10-Regel des §5 Abs. 1 Nr. 11 SGB V — in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens zu mindestens 90 % gesetzlich versichert.

Nein — solange die KVdR-Pflichtversicherung greift. Pflichtversicherte zahlen Beiträge nur auf gesetzliche Rente, Versorgungsbezüge (§229 SGB V — bAV, Pensionen) und Erwerbseinkommen. Kapitalerträge aus ETF, Festgeld oder Vermietung bleiben beitragsfrei. Anders ist die Lage bei freiwillig Versicherten: dort wird auf alle Einkünfte einschließlich Kapitalerträgen, Mieten und privaten Renten Beitrag berechnet — Mehrkosten regelmäßig 200–400 €/Mon. Die KVdR-Aufnahme nach §5 Abs. 1 Nr. 11 SGB V (9/10-Regel) ist deshalb für selbstständige Spätrentner ein zentraler Hebel.

Die 4-%-Regel geht auf Bengen (1994) und die Trinity-Studie (1998) zurück und beschreibt eine sichere Entnahmerate aus einem 60/40-Aktien-Anleihen-Portfolio über 30 Jahre. Bei einem Endkapital von 500.000 € entspricht das 1.667 €/Mon. Wichtig: Die Studie basiert auf US-Daten 1926–1995. Internationale Datensätze (Pfau, Rauh) zeigen bei Berücksichtigung deutscher Anleihezinsen und der zwei Weltkriegs-Brüche eher 3,0 bis 3,5 % als sicher. Deutsche Zusatzaspekte — Sparer-Pauschbetrag 1.000 €, 30 % Teilfreistellung bei Aktien-ETFs, Vorabpauschale auf thesaurierende Fonds — sind im Rechner pauschal mit 8 % Steuer auf die Entnahme abgebildet.

Wer im Ruhestand schuldenfrei in einer selbstgenutzten Immobilie lebt, spart die Kaltmiete. Diese Mietersparnis wird im Rechner als Bedarfsreduktion erfasst — sie wird mit der Inflation hochgerechnet, weil reale Mieten ähnlich wachsen. Wichtig ist das Wort schuldenfrei: Wer noch tilgt, hat keine Mietersparnis, sondern Annuitäten-Belastung. Nebenkosten, Instandhaltung und Grundsteuer fallen weiter an (Erfahrungswert: 1–2 % des Verkehrswerts pro Jahr für Instandhaltung). Die Wertentwicklung der Immobilie bleibt im Rechner unberücksichtigt — sie ist konservativ behandelt: Mietersparnis ja, Wertzuwachs nein.

Die benötigte Sparrate hängt von Alter, vorhandenem Kapital, gesetzlicher Rente und gewähltem Lebensstandard ab. Faustregeln aus der DIA-Forschung: bis 30 etwa 10 % des Bruttos, bis 40 etwa 12 %, bis 50 etwa 15 %, ab 50 deutlich über 20 %. Der Rechner liefert drei konkrete Schließungs-Szenarien (ETF, Rürup, Riester) mit der nötigen Zusatzrate, um die Lücke vollständig zu schließen. Wichtig ist nicht die Höhe, sondern die Stetigkeit — wer 25 Jahre lang 200 €/Mon spart, kommt durch den Zinseszins weiter als wer 5 Jahre lang 1.000 €/Mon spart.

Eine Einmalzahlung — Erbe, Lebensversicherungs-Auszahlung, Verkaufserlös — kann die Vorsorgelücke wesentlich entlasten. Der Rechner bildet das nicht direkt ab; die Größenordnung lässt sich abschätzen, indem das ETF-Anfangskapital um den erwarteten Betrag erhöht wird. Orientierungswert: 100.000 € Einmalanlage zu 6 % über 20 Jahre werden zu rund 320.000 €; nach 4-%-Regel 1.067 €/Mon Entnahme. Steuerlich wirkt das Erbe nach §16 ErbStG mit hohen Freibeträgen (bei Ehegatten 500.000 €, Kindern 400.000 €), die jeweils alle 10 Jahre neu greifen — eine Schenkung zu Lebzeiten kann diese Freibeträge mehrfach nutzen.

Der Rechner ist auf eine Person ausgelegt. Bei gemeinsamer Vorsorge bilden Sie beide Profile separat ab und addieren die Ergebnisse — die DRV-Anwartschaften sind individuell, Riester wird je Partner separat geführt, Rürup ebenfalls. Beim Bedarf greift jedoch ein Skaleneffekt: ein Zwei-Personen-Haushalt benötigt nicht das doppelte eines Single-Haushalts (Daumenwert der OECD-Äquivalenzskala: erste Person 1,0, weitere Erwachsene 0,5). Wer den Rechner für ein Paar einsetzt, kann den gemeinsamen Bedarf bei einem der Profile mit dem Faktor 1,5 ansetzen und dort beide Renten zusammenführen.

Das Rentenpaket II der Bundesregierung (Stand 2026 weiterhin im parlamentarischen Verfahren) sieht eine gesetzliche Festschreibung des Rentenniveaus von 48 % bis 2039 sowie ein Generationenkapital — die sogenannte Aktienrente — zur Stabilisierung des Bundeszuschusses ab 2036 vor. Der Beitragssatz wird im Gegenzug schrittweise von 18,6 % auf 22,3 % bis 2035 angehoben. Konkrete Auswirkung auf einzelne Rentenbescheide entfaltet das Paket frühestens mit Inkrafttreten — der Rechner folgt der gegenwärtigen Rechtslage und blendet das Paket bewusst aus, weil die Endfassung noch nicht beschlossen ist.

Die gesetzliche Rentenversicherung ist umlagefinanziert und nicht insolvenzfähig — sie wird durch Beiträge der Erwerbstätigen plus Bundeszuschuss (rund 110 Mrd. € in 2026) finanziert. Eine nominale Senkung der Renten ist nach §68a SGB VI ausgeschlossen (Rentengarantie). Politisch realistisch sind drei Stellschrauben: höherer Beitragssatz, höhere Bundeszuschüsse aus Steuermitteln, niedrigeres Rentenniveau für künftige Jahrgänge. Wer das Restrisiko absichern will, diversifiziert über mehrere Säulen — Riester, Rürup, bAV, ETF und Immobilie nehmen jeweils unterschiedliche Risiken auf, sodass kein einzelnes Szenario die Versorgung vollständig kompromittieren kann.