Minijob-Rechner 2026 und 2027

Rentenversicherung im Minijob: zahlen oder befreien?

Wer seit 2013 einen Minijob anfängt, ist darin rentenversicherungspflichtig. Der volle Beitrag beträgt 18,6 %. Davon trägt der Arbeitgeber 15 %, du den Rest von 3,6 %, bei 603 € also 21,71 € im Monat (§ 168 Abs. 1 Nr. 1b SGB VI). Im Privathaushalt zahlt der Arbeitgeber nur 5 %, dein Anteil liegt dann bei 13,6 %.

Gerechnet wird mindestens mit 175 € Lohn, der Beitrag beträgt also mindestens 32,55 € (§ 163 Abs. 8 SGB VI). Der Arbeitgeber zahlt trotzdem nur 15 % deines tatsächlichen Lohns, den Rest trägst du. Bei 100 € Lohn sind das 17,55 € statt 3,60 €, unter etwa 28 € Lohn ist dein Anteil höher als der Verdienst. Die Mindestgrenze gilt nicht, wenn du daneben einen rentenversicherungspflichtigen Hauptjob hast, mehrere Minijobs zusammen auf mindestens 175 € kommen oder du aus anderem Grund pflichtversichert bist, etwa in der Ausbildung oder als Pflegeperson.

Was dir die Beiträge bringen

Mit eigenem Beitrag ist jeder Minijob-Monat eine volle Pflichtbeitragszeit. Er zählt für alle Wartezeiten, für die Erwerbsminderungsrente, die drei Jahre Pflichtbeiträge in den letzten fünf Jahren verlangt (§ 43 SGB VI), und für eine Reha mit Übergangsgeld. Außerdem bist du für die Riester-Förderung berechtigt (§ 10a EStG). So viel Rente bringt ein Jahr Minijob, nach dem Rentenwert ab Juli 2026:

Der eigene Beitrag erhöht die Rente aus einem Jahr Minijob an der Grenze nur um 1,15 € im Monat. Der größere Unterschied liegt beim Schutz: Ohne Pflichtbeiträge fehlen dir die Monate für Erwerbsminderungsrente und Riester. Wie sich Entgeltpunkte über ein Arbeitsleben summieren, zeigt der Rentenpunkte-Rechner.

So funktioniert die Befreiung

Den Antrag gibst du schriftlich oder elektronisch bei deinem Arbeitgeber ab, ein Formular bietet die Minijob-Zentrale an (§ 6 Abs. 1b SGB VI). Der Arbeitgeber meldet ihn mit der nächsten Abrechnung, spätestens nach sechs Wochen. Widerspricht die Minijob-Zentrale nicht innerhalb eines Monats, gilt die Befreiung ab dem Monat, in dem dein Antrag beim Arbeitgeber eingegangen ist (§ 6 Abs. 3 und 4 SGB VI). Im Privathaushalt läuft der Antrag über den Haushaltsscheck. Die Befreiung gilt für alle Minijobs, die du gleichzeitig hast, und für die ganze Dauer der Beschäftigung.

Dein Arbeitgeber zahlt seine 15 % weiter (§ 172 Abs. 3 SGB VI). Daraus bekommst du Zuschläge an Entgeltpunkten (§ 76b SGB VI), die Wartezeit füllen sie aber nur zum Teil (§ 52 Abs. 2 SGB VI). Wer nur den Minijob hat, verzichtet mit der Befreiung vor allem auf den Schutz bei Erwerbsminderung. Wer daneben ohnehin einen versicherungspflichtigen Job hat, verliert wenig.

Steuer im Minijob: 2 % pauschal oder nach Steuerklasse

Meist zahlt dein Arbeitgeber eine Pauschsteuer von 2 % an die Minijob-Zentrale. Damit sind Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer erledigt (§ 40a Abs. 2 EStG), bei 603 € sind das 12,06 € im Monat. Deine Steuerklasse braucht er dafür nicht. Er darf die Pauschsteuer per Vereinbarung auf dich abwälzen, dann behält er sie vom Lohn ein, und von 603 € bleiben dir 569,23 € (§ 40 Abs. 3 EStG). Ab 2027 will die Bundesregierung die Pauschsteuer auf 5 % anheben, beschlossen ist das noch nicht.

Er kann den Minijob stattdessen nach deinen Lohnsteuermerkmalen abrechnen. In den Steuerklassen I bis IV fällt bei 603 € keine Lohnsteuer an, weil 7.236 € im Jahr unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € bleiben. In Klasse V und VI wird dagegen Lohnsteuer fällig. Das betrifft dich, wenn dein Ehepartner Klasse III hat oder wenn der Minijob neben einem Hauptjob über Klasse VI abgerechnet würde. Dann ist die Pauschsteuer deutlich günstiger.

Zahlt der Arbeitgeber für den Job keine Minijob-Beiträge zur Rentenversicherung, etwa beim zweiten Minijob neben einem Hauptjob, darf er statt 2 % pauschal 20 % erheben, dazu Soli und Kirchensteuer (§ 40a Abs. 2a EStG). Für kurzfristige Jobs gibt es 25 %, die Bedingungen stehen unten bei der kurzfristigen Beschäftigung.

Midijob ab 603,01 €: der Übergangsbereich bis 2.000 €

Verdienst du regelmäßig mehr als 603 €, endet der Minijob. Bis 2.000 € liegst du im Übergangsbereich, oft Midijob genannt (§ 20 Abs. 2 SGB IV). Du bist dann ganz normal kranken-, pflege-, renten- und arbeitslosenversichert, zahlst deine Beiträge aber nur auf einen reduzierten Betrag. Knapp über 603 € ist dein Anteil fast null, bis 2.000 € steigt er gleichmäßig auf den vollen Satz.

Auffällig ist der Sprung an der Grenze: Bei 650 € bleiben dir in Klasse I 633,05 €, also 51,76 € mehr als bei 603 € im Minijob mit Rentenbeitrag. Dazu bist du voll versichert. Den Ausgleich zahlt der Arbeitgeber: An der Untergrenze trägt er fast den ganzen Beitrag, rund 28 % des Lohns, so viel wie seine Minijob-Pauschalen für Kranken- und Rentenversicherung. Bis 2.000 € sinkt sein Anteil auf die übliche Hälfte. Eine Pauschsteuer gibt es im Midijob nicht, die Lohnsteuer richtet sich nach deiner Steuerklasse.

Für die Rente zählt im Übergangsbereich der volle Lohn, die Entgeltpunkte werden aus dem tatsächlichen Verdienst berechnet (§ 70 Abs. 1a SGB VI). Hast du mehrere Jobs, gilt der Übergangsbereich für den Gesamtverdienst. Für Auszubildende gibt es ihn nicht (§ 20 Abs. 2a SGB IV).

Minijob oder Midijob: was du jeweils bekommst

Minijob neben Hauptjob, Teilzeit oder zweitem Minijob

Neben einem sozialversicherungspflichtigen Hauptjob in Vollzeit oder Teilzeit darfst du einen Minijob bei einem anderen Arbeitgeber haben. Der bleibt für dich abgabenfrei: Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung rechnen den ersten Minijob nicht mit dem Hauptjob zusammen (§ 8 Abs. 2 SGB IV). Zahlt der Minijob-Arbeitgeber die Pauschsteuer, erhöht der Nebenjob auch deine Lohnsteuer nicht. Die Arbeitszeiten beider Jobs werden allerdings zusammengezählt: Werktags sind höchstens acht Stunden erlaubt, mit Ausgleich bis zu zehn (§ 2 Abs. 1 und § 3 ArbZG). Ob du den Nebenjob im Hauptjob anzeigen musst, steht in deinem Arbeitsvertrag.

Ein zweiter Minijob neben dem Hauptjob verliert diesen Vorteil. Er wird mit dem Hauptjob zusammengerechnet und ist in Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung voll beitragspflichtig, nur in der Arbeitslosenversicherung bleibt er frei (§ 27 Abs. 2 SGB III). Bei 300 € zahlst du darauf 61,35 € Beiträge im Monat, dazu Lohnsteuer nach Klasse VI, oder der Arbeitgeber versteuert pauschal mit 20 %. Abgabenfrei bleibt der Minijob, den du zuerst angefangen hast.

Ohne Hauptjob darfst du mehrere Minijobs haben, solange sie zusammen nicht über 603 € kommen. Liegt die Summe darüber, sind alle Jobs versicherungspflichtig, für den Gesamtverdienst gilt dann der Übergangsbereich. Fällt das erst später auf, beginnt die Versicherungspflicht mit dem Tag, an dem die Minijob-Zentrale es bekannt gibt, außer dein Arbeitgeber hat vorsätzlich oder grob fahrlässig nicht nachgefragt (§ 8 Abs. 2 SGB IV). Deshalb lassen sich Arbeitgeber schriftlich bestätigen, welche anderen Jobs du hast.

Minijob im Privathaushalt: Haushaltsscheck und Steuerbonus

Putzhilfe, Gartenhilfe oder Babysitter: Für einen Minijob in deinem Haushalt zahlst du als Arbeitgeber deutlich weniger Abgaben als ein Betrieb, zusammen 14,62 % einschließlich Unfallversicherung. Voraussetzung ist eine Tätigkeit, die sonst Mitglieder des Haushalts erledigen (§ 8a SGB IV). Eine Insolvenzgeldumlage fällt nicht an (§ 358 Abs. 1 SGB III).

Angemeldet wird mit dem Haushaltsscheck, einer vereinfachten Meldung an die Minijob-Zentrale (§ 28a Abs. 7 SGB IV). Du erteilst ein Lastschriftmandat, die Minijob-Zentrale zieht die Abgaben halbjährlich ein: Ende Juli für Januar bis Juni, Ende Januar für Juli bis Dezember. Deine Haushaltshilfe zahlt 13,6 % Rentenbeitrag, weil du nur 5 % trägst, außer sie lässt sich befreien.

Die Steuerermäßigung zieht das Finanzamt direkt von deiner Einkommensteuer ab: 20 % der Kosten aus Lohn und Abgaben, höchstens 510 € im Jahr (§ 35a Abs. 1 EStG). Den Höchstbetrag erreichst du ab 2.550 € Kosten im Jahr. Bei 300 € Lohn im Monat kostet dich die Haushaltshilfe so 4.126,32 € im Jahr, nach Steuer 3.616,32 €.

Kurzfristige Beschäftigung: 3 Monate oder 70 Arbeitstage

Die zweite Form des Minijobs hat keine Verdienstgrenze, dafür eine Zeitgrenze: höchstens 3 Monate oder 70 Arbeitstage im Kalenderjahr, von vornherein begrenzt (§ 8 Abs. 1 Nr. 2 SGB IV). In einem landwirtschaftlichen Betrieb sind seit 2026 15 Wochen oder 90 Arbeitstage erlaubt. Typisch sind Ferienjobs, Saisonarbeit und Aushilfen für ein paar Wochen. Du zahlst keine Sozialbeiträge, auch keinen Rentenbeitrag (§ 5 Abs. 2 SGB VI).

Ausgeschlossen ist der kurzfristige Job, wenn du ihn berufsmäßig ausübst und dabei mehr als 603 € im Monat verdienst. Berufsmäßig heißt, dass der Verdienst für dich mehr als eine Nebensache ist. Neben einem Hauptjob ist das in der Regel nicht der Fall, bei Menschen, die arbeitslos gemeldet sind, dagegen schon (Geringfügigkeits-Richtlinien, Abschnitt 2.3.3).

Der Arbeitgeber zahlt keine Pauschalen zur Kranken- und Rentenversicherung, nur die Umlagen und die Unfallversicherung. Bei der Anmeldung muss er angeben, wie du krankenversichert bist (§ 28a Abs. 9a SGB IV). Versteuert wird nach deiner Steuerklasse oder pauschal mit 25 % zuzüglich Soli und Kirchensteuer. Die Pauschale ist nur erlaubt, wenn du dort gelegentlich arbeitest, höchstens 18 zusammenhängende Arbeitstage, und im Schnitt nicht mehr als 150 € je Arbeitstag verdienst. Die Tagesgrenze entfällt, wenn der Einsatz unvorhersehbar sofort nötig ist. Über 19 € je Stunde ist die Pauschale ausgeschlossen (§ 40a Abs. 1 und 4 EStG).

Rechnet der Arbeitgeber nach Steuerklasse ab, wird im Ferienjob oft Lohnsteuer einbehalten, weil der Monatslohn aufs Jahr hochgerechnet wird. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen im Jahr unter dem Grundfreibetrag von 12.348 €, holst du sie mit der Steuererklärung zurück.