Riester-Rechner 2026

Riester-Beitrag berechnen: der Mindesteigenbeitrag

Den Betrag, den du selbst einzahlen musst, nennt das Gesetz Mindesteigenbeitrag (§ 86 Abs. 1 EStG). Er hängt nur von deinem Einkommen im Vorjahr und den Zulagen ab, die dir zustehen. Gerechnet wird in vier Schritten:

1. 4 % vom VorjahresbruttoMaßgeblich sind deine beitragspflichtigen Einnahmen in der Rentenversicherung, bei Beamten die Besoldung, bei voller Erwerbsminderung die Rente. Für Beiträge im Jahr 2026 zählt das Brutto aus 2025.
2. Höchstens 2.100 €Mehr als den Höchstbetrag des Sonderausgabenabzugs verlangt das Gesetz nie. Ab 52.500 € Vorjahresbrutto steigt der Beitrag deshalb nicht weiter.
3. Zulagen abziehenGrundzulage und Kinderzulagen zählen zum Beitrag, du musst sie nicht selbst aufbringen.
4. Mindestens 60 €Bleibt weniger übrig, zahlst du den Sockelbetrag (§ 86 Abs. 1 Satz 4 und 5).

Mindestbeitrag im Monat nach Brutto und Kinderzahl

Was als Vorjahresbrutto zählt

Als Arbeitnehmer ist es das rentenversicherungspflichtige Gehalt, das in der Meldebescheinigung zur Sozialversicherung steht, die du von deinem Arbeitgeber bekommst. Hast du Arbeitslosen- oder Krankengeld bezogen, zählt der tatsächlich ausgezahlte Betrag, nicht das höhere Entgelt, nach dem die Rentenbeiträge bemessen werden (§ 86 Abs. 2 Satz 2). Für die Pflege von Angehörigen, durch die du rentenversichert bist, setzt das Gesetz 0 € an (Satz 3). Hattest du im Vorjahr gar kein rentenversicherungspflichtiges Einkommen, etwa im ersten Jahr nach dem Studium, reicht der Sockelbetrag von 60 €.

Zahlst du weniger als den Mindesteigenbeitrag, kürzt die Zulagenstelle die Zulage im selben Verhältnis (§ 86 Abs. 1 Satz 6). Im Beispiel oben bringen 412,50 € statt 825,00 € nur 387,50 € Zulage statt 775,00 €. Zahlst du mehr ein, steigt die Zulage nicht, nur der Sonderausgabenabzug bis 2.100 €. Weil sich dein Brutto ändert, gehört der Beitrag jedes Jahr auf den Prüfstand, am besten gleich nach einer Gehaltserhöhung.

Riester-Zulagen 2026: Grundzulage, Kinderzulage, Bonus

Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen bei der Deutschen Rentenversicherung Bund berechnet die Zulagen und überweist sie direkt in den Vertrag (§§ 81, 90 EStG). Auf dein Konto kommt davon nichts, versteuert wird erst die Auszahlung im Alter. Beantragen musst du sie über deinen Anbieter, am einfachsten einmal mit dem Dauerzulageantrag: Mit dieser Vollmacht beantragt er sie jedes Jahr für dich (§ 89 Abs. 1a). Ohne sie hast du bis zum Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr Zeit, für 2026 also bis zum 31. Dezember 2028 (§ 89 Abs. 1). Ein neues Kind, das Ende des Kindergelds oder ein Wechsel in die Selbstständigkeit ändern den Anspruch, melde das dem Anbieter. Stellt die Zulagenstelle später fest, dass zu viel gezahlt wurde, bucht sie die Zulage wieder aus dem Vertrag (§ 90 Abs. 3).

Kinderzulage: wer sie bekommt und wie lange

Die Kinderzulage gibt es für jedes Kind, für das dir Kindergeld festgesetzt ist (§ 85 Abs. 1 EStG). Nach Monaten gekürzt wird sie nicht: Gab es im Beitragsjahr auch nur einen Monat Kindergeld, steht dir die volle Kinderzulage für dieses Jahr zu. Bei verheirateten Eltern, die zusammenleben, bekommt sie die Mutter, auf gemeinsamen Antrag der Vater. Für ein abgelaufenes Jahr lässt sich dieser Antrag nicht mehr zurücknehmen (§ 85 Abs. 2). Ab 2028 bekommt sie bei Ehepaaren der Elternteil, der das Kindergeld bekommt, der andere nur auf übereinstimmende Erklärung beider (Art. 3 Altersvorsorgereformgesetz).

Endet das Kindergeld, fällt die Kinderzulage ab dem folgenden Jahr weg. Dein Mindesteigenbeitrag steigt dann um die weggefallene Zulage, bei einem Kind ab 2008 um 300 € im Jahr. Passt du den Beitrag nicht an, wird die übrige Zulage gekürzt.

Berufseinsteiger-Bonus

Bist du zu Beginn des Beitragsjahres noch keine 25, steigt die Grundzulage einmalig um 200 € (§ 84 Satz 2 EStG). Es zählt das erste Beitragsjahr, für das du überhaupt eine Zulage beantragst, nicht das Datum des Vertrags (Satz 3). Den Bonus bekommen nur unmittelbar Geförderte, nicht ein Ehepartner, der über den anderen gefördert wird. Wie jede Zulage senkt er den Mindesteigenbeitrag: Wer als Azubi im Vorjahr 12.000 € verdient hat, zahlt im ersten Jahr 105 € ein und bekommt 375 € Zulage.

Steuervorteil: Sonderausgabenabzug und Günstigerprüfung

Zusätzlich zu den Zulagen kannst du Beiträge und Zulage zusammen bis 2.100 € im Jahr als Sonderausgaben absetzen (§ 10a Abs. 1 EStG). Ob das mehr bringt als die Zulage, prüft das Finanzamt von Amts wegen (Abs. 2). Ist der Abzug günstiger, zieht es ihn ab und rechnet die Zulage, die schon im Vertrag steckt, wieder zur Steuer hinzu. Unterm Strich bekommst du die Differenz mit dem Steuerbescheid zurück. Dafür gibst du die Anlage AV ab, deine Beiträge übermittelt der Anbieter elektronisch (Abs. 5).

Die Zulage ist fest, die Steuerersparnis wächst mit deinem Steuersatz. Schöpfst du den Höchstbetrag aus, bringt der Abzug ohne Kinder schon ab rund 13.600 € zu versteuerndem Einkommen mehr als die Zulage, mit zwei Kindern erst ab rund 56.300 € (alleinstehend, Tarif 2026). Die Erstattung stellt das Finanzamt gesondert fest und meldet sie der Zulagenstelle (§ 10a Abs. 4). Das wird wichtig, wenn du den Vertrag später kündigst, denn dann musst du auch sie zurückzahlen.

Ehepaare

Bei Zusammenveranlagung steht jedem von euch der Abzug bis 2.100 € zu (§ 10a Abs. 3 Satz 1 EStG). Ist einer nur über den anderen gefördert, zählen die Beiträge von beiden beim unmittelbar Geförderten, und der Höchstbetrag steigt um 60 € auf 2.160 € (Satz 2 bis 4). Ein einzelnes Beitragsjahr mit deinen eigenen Zahlen rechnet der Riester-Zulagen-Rechner durch.

Wer Riester-Förderung bekommt

Unmittelbar gefördert wirst du, wenn du in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert bist oder zu einer gleichgestellten Gruppe gehörst (§ 10a Abs. 1 EStG). Es zählt dein Status im jeweiligen Beitragsjahr, nicht der Beruf. Gefördert werden unter anderem:

• Arbeitnehmer und Auszubildende, auch Minijobber ohne Befreiung von der Rentenversicherungspflicht
• rentenversicherungspflichtige Selbstständige, etwa über die Künstlersozialkasse, selbstständige Lehrer, Hebammen und eingetragene Handwerker (§ 2 SGB VI)
• Eltern in den ersten drei Lebensjahren des Kindes und Pflegepersonen, die durch die Pflege rentenversichert sind (§ 3 Satz 1 Nr. 1 und 1a SGB VI)
• wer Arbeitslosen- oder Krankengeld bezieht (§ 3 Satz 1 Nr. 3 SGB VI)
• Beamte, Richter und Soldaten, die bis zum Ende des Beitragsjahres der Datenmeldung durch ihre Besoldungsstelle zugestimmt haben
• versicherungspflichtige Landwirte
• wer Grundsicherungsgeld bezieht oder arbeitslos gemeldet ist und nur wegen anzurechnenden Einkommens nichts bekommt, wenn er vorher gefördert war (§ 10a Abs. 1 Satz 3)
• wer eine Rente wegen voller Erwerbsminderung oder Dienstunfähigkeit bezieht und vorher gefördert war, bis 67 (Satz 4)

Nicht gefördert werden freiwillig Versicherte, Selbstständige ohne Rentenversicherungspflicht und Angestellte, die als Mitglied eines Versorgungswerks von der Rentenversicherung befreit sind, etwa angestellte Ärzte oder Anwälte. Für sie bleibt nach bisherigem Recht nur der Weg über einen geförderten Ehepartner.

Ehepartner ohne eigene Förderung

Gehört nur einer von euch zu den Geförderten, bekommt der andere die Zulage trotzdem, wenn ihr nicht dauernd getrennt lebt, beide in der EU oder im EWR wohnt, er einen eigenen Vertrag hat, darauf mindestens 60 € im Jahr einzahlt und dessen Auszahlung noch nicht begonnen hat (§ 79 Satz 2 EStG). Gefördert wird bei ihm nur ein Vertrag (§ 87 Abs. 2). Seine Zulage ist ungekürzt, wenn der unmittelbar geförderte Partner seinen Mindesteigenbeitrag zahlt, und der wird mit den Zulagen von euch beiden berechnet (§ 86 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2).

Für wen sich Riester lohnt

Die Förderquote zeigt, welcher Anteil des angelegten Geldes vom Staat kommt. Am höchsten ist sie bei kleinen Einkommen mit Kindern, weil die festen Zulagen dort einen großen Teil des Beitrags ausmachen. Bei hohem Einkommen ohne Kinder bringt vor allem der Steuerabzug etwas.

Was bis zur Rente zusammenkommt

Wie viel am Ende im Vertrag steht, entscheidet neben der Förderung die Rendite nach Kosten. Für die Familie aus dem Rechenweg oben, mit Kindergeld noch 15 Jahre lang und danach ohne Kinderzulage:

Jeder Vertrag, der bis Ende 2026 abgeschlossen wird, muss zu Beginn der Auszahlung mindestens die eingezahlten Beiträge samt Zulagen bereitstellen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 AltZertG). Diese Garantie kostet Rendite, weil der Anbieter einen großen Teil sicher anlegen muss. Dazu kommen Kosten: Abschluss- und Vertriebskosten werden auf mindestens die ersten 5 Vertragsjahre verteilt, wenn sie nicht als Prozentsatz der Beiträge abgezogen werden (Nr. 8). Riester gibt es als Rentenversicherung, Bank- und Fondssparplan, Bausparvertrag oder Darlehen (§ 1 Abs. 1 und 1a AltZertG). Zulagen und Garantie sind bei allen gleich, die Unterschiede liegen in Anlage und Kosten.

Auszahlung: ab wann und in welcher Form

Bei Verträgen, die von 2012 bis Ende 2026 abgeschlossen werden, beginnt die Auszahlung frühestens mit 62 oder mit einer früher beginnenden gesetzlichen Altersrente (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 AltZertG), bei älteren Verträgen mit 60 (§ 14 Abs. 2 AltZertG). Ausgezahlt wird monatlich, gleichbleibend oder steigend (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4):

• Lebenslange Rente: Der Anbieter rechnet dein Kapital mit dem im Vertrag festgelegten Rentenfaktor in eine Monatsrente um.
• Auszahlungsplan: Du bekommst Raten aus dem Kapital, spätestens ab 85 geht ein Teil in eine lebenslange Rente über.
• Teilkapital: Bis zu 30 % des Kapitals kannst du zu Beginn auf einmal nehmen. Von den rund 76.100 € aus dem Rechner-Beispiel wären das bis zu 22.800 €.
• Kleinbetragsrente: Ergibt das ganze Kapital eine Monatsrente von höchstens 1,5 % der Bezugsgröße, 2026 also bis 59,32 €, darf der Anbieter es auf einmal abfinden (§ 93 Abs. 3 EStG). Diese Abfindung wird mit der Fünftelregelung ermäßigt besteuert (§ 22 Nr. 5 Satz 13 mit § 34 Abs. 1 EStG). Bis vier Wochen nach der Mitteilung des Anbieters kannst du den Beginn auf den 1. Januar des Folgejahres verschieben, etwa in ein Jahr mit weniger Einkommen.

Frühestens zwei Jahre vor dem vereinbarten Beginn teilt dir der Anbieter mit, welche Auszahlungen er vorsieht und was sie in der Auszahlungsphase kosten. Kosten, die dort nicht genannt sind, schuldest du nicht (§ 7b AltZertG). Für Verträge ab 2027 gelten andere Altersgrenzen, mehr dazu bei der Reform weiter unten.

Steuer auf die Riester-Rente

Was auf geförderten Beiträgen, Zulagen und den Erträgen daraus beruht, ist im Alter voll steuerpflichtig (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EStG). Einen steuerfreien Anteil wie bei der gesetzlichen Rente gibt es nicht. Dafür wurden die Beiträge über Zulage und Sonderausgabenabzug gefördert. Hast du mehr eingezahlt als gefördert wurde, ist der Teil der Rente, der darauf beruht, nur mit dem Ertragsanteil steuerpflichtig, bei Rentenbeginn mit 67 sind das 17 % (Satz 2 Buchst. a). Das Teilkapital versteuerst du im Jahr der Auszahlung, was bei einer großen Summe den Steuersatz dieses Jahres deutlich anhebt.

Wie viel Steuer eine Riester-Rente kostet, hängt von deinem übrigen Einkommen im Alter ab:

Der Anbieter meldet die Auszahlungen der Finanzverwaltung (§ 22a EStG) und schickt dir im ersten Jahr und bei jeder Änderung eine Bescheinigung über die Beträge (§ 22 Nr. 5 Satz 7). Wie die Riester-Rente mit deiner gesetzlichen Rente zusammen besteuert wird, rechnet der Rentenbesteuerungs-Rechner.

Riester kündigen, ruhen lassen oder wechseln

Lässt du dir das Geld vor oder statt der vorgesehenen Rente auszahlen, ist das eine schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 1 EStG). Dann musst du alle Zulagen und die gesondert festgestellte Steuerersparnis zurückzahlen, der Anbieter behält sie gleich ein. Die Erträge versteuerst du zusätzlich mit deinem persönlichen Steuersatz (§ 22 Nr. 5 Satz 3). Für deinen eigenen Vertrag rechnet das der Riester-kündigen-Rechner. So sieht das nach zehn Jahren aus:

• Ruhen lassen: Bis zur Auszahlung hast du Anspruch darauf, den Vertrag beitragsfrei zu stellen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. a AltZertG). Die Förderung bleibt im Vertrag, Verwaltungskosten können aber weiter anfallen.
• Anbieter wechseln: Du kannst mit drei Monaten Frist zum Quartalsende kündigen und das Kapital auf einen anderen Riester-Vertrag übertragen lassen (Buchst. b). Das ist keine schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 2 EStG). Der bisherige Anbieter darf dafür höchstens 150 € berechnen, der neue bei seinen Abschlusskosten höchstens 50 % des übertragenen geförderten Kapitals ansetzen (§ 1 Abs. 1 Satz 3 und 4 AltZertG).
• Für eine Wohnung entnehmen: Kauf, Bau oder Entschuldung einer selbst genutzten Wohnung sind ohne Rückzahlung möglich, dazu unten mehr.

Ziehst du ab 2027 in einen neuen Vertrag um, gilt für alle deine Verträge das neue Recht. Ob dir das schadet oder nützt, zeigt der Vergleich bei der Reform weiter unten.

Wohn-Riester: Kapital für die eigene Wohnung

Das geförderte Kapital kannst du bis zum Beginn der Auszahlung für eine selbst genutzte Wohnung einsetzen: für Kauf oder Bau, für die Tilgung eines Darlehens dafür oder für Genossenschaftsanteile, jeweils ab 3.000 €, außerdem für einen barrierereduzierenden Umbau oder eine energetische Sanierung ab 20.000 €, in den ersten drei Jahren nach dem Kauf schon ab 6.000 € (§ 92a Abs. 1 EStG). Auch die Tilgung eines Riester-Darlehens wird gefördert.

Die entnommenen Beträge und geförderten Tilgungen sammelt ein Wohnförderkonto, das bis zum Beginn der Auszahlung jedes Jahr um 2 % wächst (§ 92a Abs. 2). Im Alter versteuerst du es entweder in gleichen Raten bis 85 oder zu Beginn auf einmal zu 70 % (§ 22 Nr. 5 Satz 4 und 5). Für Verwendungen ab 2028 entfällt die jährliche Erhöhung, der Stand wird dann auf 5 Jahre verteilt versteuert, die Einmalbesteuerung fällt weg (Art. 3 Altersvorsorgereformgesetz). Was das für deine Finanzierung bedeutet, rechnet der Wohn-Riester-Rechner.

Reform der privaten Altersvorsorge: was ab 2027 gilt

Das Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge vom 26. Mai 2026 ist am 29. Mai 2026 im Bundesgesetzblatt verkündet worden (BGBl. 2026 I Nr. 156). Die neuen Zulagen und Vertragsarten gelten ab dem 1. Januar 2027, die Änderungen beim Wohn-Riester ab dem 1. Januar 2028 (Art. 14). Die höhere Grenze für die Kleinbetragsrente gilt schon seit dem 30. Mai 2026. Zulagen, Steuervorteil und Depotwert nach dem neuen Recht rechnet der Altersvorsorgedepot-Rechner.

Was mit bestehenden Verträgen passiert

Verträge, die bis zum 31. Dezember 2026 abgeschlossen werden, bleiben bis zum Beginn der Auszahlung im alten Recht, mit Zulagen, Mindesteigenbeitrag und Sonderausgabenabzug wie auf dieser Seite (§ 52 Abs. 50a Satz 1 EStG n. F.). Verträge alter Art dürfen ab 2027 nicht mehr verkauft werden (§ 14 Abs. 7 AltZertG n. F.). Du kannst gegenüber deinem Anbieter unwiderruflich erklären, dass für alle deine Verträge das neue Recht gelten soll, ab dem Beitragsjahr, in dem die Erklärung vorliegt (§ 52 Abs. 50a Satz 4 und 5). Schließt du ab 2027 einen neuen geförderten Vertrag ab, gilt das neue Recht automatisch für alle deine Verträge (Satz 6). Für Ehepaare gibt es eine Falle: Hat der unmittelbar geförderte Partner einen alten Vertrag und schließt der mittelbar geförderte einen neuen ab, bekommt dieser keine Zulage (§ 90 Abs. 2 EStG n. F.).

Altes und neues Recht im Vergleich

Neu ist das Altersvorsorgedepot mit Fonds bis Risikoklasse 5 und öffentlichen Anleihen, ohne Garantie (§ 1 Abs. 1b AltZertG n. F.). Wer Garantieprodukte oder Depots anbietet, muss auch ein Standarddepot haben, dessen Kosten die Rendite um höchstens 1 % im Jahr mindern dürfen (§ 1 Abs. 1c und Abs. 3, § 2a Abs. 2 AltZertG n. F.). Einzahlen darfst du höchstens 6.840 € im Jahr, gefördert werden höchstens zwei neue Verträge (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 AltZertG n. F., § 82 Abs. 5 EStG n. F.). Ein Anbieterwechsel kostet in den ersten 5 Jahren höchstens 150 €, danach nichts (§ 1 Abs. 1 Satz 3 AltZertG n. F.).

Alten Vertrag behalten oder wechseln?

Was es für denselben Eigenbeitrag nach altem und neuem Recht gibt, mit den Fällen aus der Förderquote-Tabelle:

Mit dem Sockelbetrag bekommt eine Familie mit kleinem Einkommen nach altem Recht die volle Zulage. Nach neuem Recht müsste sie mindestens 120 € zahlen und bekäme dafür 300 €. Bei mittlerem Einkommen mit Kindern bringt das neue Recht für denselben Beitrag etwas mehr. Ohne Kinder ist die neue Zulage deutlich höher, im alten Recht gleicht der Steuerabzug das aber ganz oder zum Teil aus. Weil die Erklärung unwiderruflich ist und für alle Verträge gilt, rechne vorher beide Varianten durch, etwa mit dem Riester-Zulagen-Rechner.

Häufige Fragen

Quellen

1. § 10a EStG: Wer gefördert wird, Sonderausgabenabzug, Günstigerprüfung gesetze-im-internet.de
2. § 79 EStG: Mittelbar geförderter Ehepartner gesetze-im-internet.de
3. § 84 EStG: Grundzulage und Berufseinsteiger-Bonus gesetze-im-internet.de
4. § 85 EStG: Kinderzulage und Zuordnung bei Eltern gesetze-im-internet.de
5. § 86 EStG: Mindesteigenbeitrag, Sockelbetrag, Kürzung gesetze-im-internet.de
6. § 89 EStG: Zulageantrag, Frist, Dauerzulageantrag gesetze-im-internet.de
7. § 92a EStG: Wohn-Riester und Wohnförderkonto gesetze-im-internet.de
8. § 93 EStG: Schädliche Verwendung, Kleinbetragsrente gesetze-im-internet.de
9. § 95 EStG: Wohnsitz außerhalb von EU und EWR gesetze-im-internet.de
10. § 22 EStG: Besteuerung der Leistungen (Nr. 5) gesetze-im-internet.de
11. § 1 AltZertG: Garantie, Auszahlung ab 62, Teilkapital, Wechsel gesetze-im-internet.de
12. § 82 SGB XII: Freibetrag in der Grundsicherung im Alter gesetze-im-internet.de
13. Altersvorsorgereformgesetz vom 26.05.2026: BGBl. 2026 I Nr. 156, neues Recht ab 2027 recht.bund.de

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